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企业会计准则所得税计算方法
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
46楼
2022-12-11 11:23:24
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静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2022-12-11 11:46:56
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2022-12-11 12:13:21
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-11 12:40:06
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-11 12:54:18
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2022-12-11 13:18:47
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2022-12-11 13:33:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
47楼
2022-12-11 11:44:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 去看看 发表的提问：
您好，老师!公司实行小企业会计准则，2019年汇算清缴需补缴2万企业所得税，请问补缴这笔企业所得税是做进2019年还是当年直接计提或不计提?
你好 记在20年账上 先计提再交
48楼
2022-12-12 09:47:15
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去看看：回复玲老师 老师，小企业会计准则关于这块也是这样规定的吗？
2022-12-12 10:10:53
玲老师：回复去看看是的，一样的处理小准则没有以前年度损益调整这个科目，直接用未分配利润科目就可以
2022-12-12 10:35:36
去看看：回复玲老师 老师，麻烦发关于这块完整分录
2022-12-12 11:00:56
玲老师：回复去看看借：未分配利润 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2022-12-12 11:13:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ RR 发表的提问：
2020年7月收到2019年汇算清缴的企业所得税退款，做什么分录？我们是小企业会计准则
你好 借，银行存款 贷，利润分配一未分配利润
49楼
2022-12-12 10:06:02
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RR：回复立红老师 可以直接这样做分录吗？这样资产负债表平吗？
2022-12-12 10:17:08
立红老师：回复RR你好，是的，是平的呢。
2022-12-12 10:39:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 公司执行小企业会计准则，2020年交了1万元的企业所得税，没有计提，也没有结转到本年利润，2020年已做汇算清缴，已经交了1万元企业税现在要怎么处理？
你好   借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款 
50楼
2022-12-12 10:21:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 简888 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，补交去年所得税，应该怎么写分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
51楼
2022-12-12 10:35:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 立夏^v^ 发表的提问：
公司执行小企业会计准则，前三季度全亏损，第四季度盈利一点，但是全年累计还是亏损，第四季度填申报表的时候可以不交所得税吗
您好，可以的。这个不用交的。
52楼
2022-12-13 09:39:13
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Monica 发表的提问：
我选了啊 所得税基础信息表里选的就是小企业会计准则啊 它意思是说我实际申报的报表市一般企业准则 我不知道我实际申报的报表为什么是一般企业准则 我们公司本来就是小规模啊 为什么实际申报的就变成一般企业准则了？
你好，那你需要去税务大厅进行更正后才能申报
53楼
2022-12-13 09:53:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
问一下我们是小企业会计准则汇算清缴完成了后补交了所得税怎么做分录
同学你好 借，利润 分配一未分配利润 贷，银行存款；
54楼
2022-12-13 10:18:04
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，我们单位是实行的小企业会计准则，汇算清缴后补缴了所得税的分录应该怎么做呢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
55楼
2022-12-13 10:26:45
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红豆豆：回复紫藤老师 计提时可不可以做成，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税费
2022-12-13 10:38:53
紫藤老师：回复红豆豆不可以做成，借：所得税费用
2022-12-13 10:58:38
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好请问执行小企业会计准则的汇算清缴的所得税会计分录怎么做？
同学你好 1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
56楼
2022-12-13 10:33:00
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钟灵毓秀：回复朴老师 老师，如果是小型微利企业涉及到退税的，是做相反分录吗？
2022-12-13 10:51:52
朴老师：回复钟灵毓秀对的 做相反分录就可以了
2022-12-13 11:17:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问我们执行的是小企业会计准则，年终汇算清缴，补缴的企业所得税计提的会计分录是什么
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
57楼
2022-12-14 10:04:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 流年年 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴之后补缴的企业所得税要怎么做账，另外要更改去年的费用，也是同样的道理么
这个需要新增“以前年度损益调整科目”进行账务处理 一、交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、借： 以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
58楼
2022-12-14 10:27:55
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流年年：回复江老师 小企业没有以前年度损益调整
2022-12-14 11:03:43
江老师：回复流年年这个可以新增这个会计科目，一级会计科目
2022-12-14 11:29:25
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师好，交去年的汇算清缴企业所得税的会汁分录是什么？是小企业会计准则
你好！如果没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目做
59楼
2022-12-14 10:32:58
全部回复
君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我适用的小企业会计准则，今年汇算清缴缴上一年度企业所得税该如何处理所得税
您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
60楼
2022-12-15 10:11:26
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