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企业会计准则所得税计算方法
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
31楼
2022-12-06 09:47:15
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有损益调整，用哪个科目呢，所得税退款留抵
同学你好 用利润分配未分配利润
32楼
2022-12-06 09:59:26
全部回复
11876948484884：回复朴老师 借：应交税费-应交企业所得税 (应退款金额) 贷：利润分配-未分配利润 吗
2022-12-06 10:18:52
朴老师：回复11876948484884对的 这样做就可以的
2022-12-06 10:46:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 背后的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，明年汇算清缴要交企业所得税，交税分录怎么写？谢谢
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应缴税费-应缴企业所得税 借 应缴税费-应缴企业所得税 贷 银行存款
33楼
2022-12-06 10:21:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，请问我们现在收到21年的汇算清缴退回的企业所得税，要怎么做账呀，我们是小企业会计准则
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润
34楼
2022-12-06 10:39:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
小企业会计准则，今年交的去年的所得税汇缴清算款，分录没处理，直接交税了，年底发现，金税三期，把汇缴清算的和后面季度的加在已缴税额里了，一季度没加进去，该怎么办？一定要去税务局更正吗？
不用去税务局修改的 你直接补分录就可以
35楼
2022-12-07 10:06:38
全部回复
郭老师：回复rinali2003汇算清缴补的额，不能再预缴里面填写
2022-12-07 10:34:19
rinali2003：回复郭老师 是一季度交的税，软件没算进去，把汇算的算进去了
2022-12-07 10:47:02
郭老师：回复rinali2003第一季度缴纳的是去年第四季度的吧
2022-12-07 11:06:20
rinali2003：回复郭老师 不是，是四月报的一二三月的
2022-12-07 11:33:24
郭老师：回复rinali2003账上没有做，申报的对吗 可以12月份补上
2022-12-07 11:57:54
rinali2003：回复郭老师 不是，帐上做对了报也报了，但是所得税报表第十三行减已缴所得税，软件没加进去
2022-12-07 12:15:41
rinali2003：回复郭老师 去年的分录，2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2022-12-07 12:32:49
rinali2003：回复郭老师 这个不是在一科目里吗？
2022-12-07 12:59:35
rinali2003：回复郭老师 金税三期把去年补的和二季度的加进去了
2022-12-07 13:22:26
rinali2003：回复郭老师 一季度没加
2022-12-07 13:51:28
rinali2003：回复郭老师 我以前做的是，1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-07 14:17:46
rinali2003：回复郭老师 如果小企业不用以前年度损益，那报表勾稽会不对啊
2022-12-07 14:39:14
rinali2003：回复郭老师 不好意思我是两个问题，第一金税三期里少加我一季度已缴税款。把补缴和第二季度的加了，我现在才发现
2022-12-07 14:57:57
rinali2003：回复郭老师 第二个，去年的补缴只做了交款分录，现在补做计提，但小企业会计准则，该用哪个好？
2022-12-07 15:15:25
郭老师：回复rinali2003所得税的，你在这个月里面能调整吧。
2022-12-07 15:30:53
郭老师：回复rinali2003借利润分配。贷应交税费。借应该税费贷，银行存款。
2022-12-07 15:56:34
rinali2003：回复郭老师 那是金税三期自己出来的，我改不了
2022-12-07 16:18:55
郭老师：回复rinali2003那得去税务局修改了。
2022-12-07 16:48:42
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小企业会计准则，缴纳2019年年报的所得税，怎样做分录呢？
您好， 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
36楼
2022-12-07 10:28:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Lucy-品牌设计 发表的提问：
小企业会计准则 去年所得税忘计提了 怎么补计提
你好，小企业会计准则， 去年所得税忘计提了，补计提分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
37楼
2022-12-07 10:34:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
38楼
2022-12-08 13:44:45
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Le vent se lèveヾ 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？ 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
你好，填写1-6月底的累计金额
39楼
2022-12-08 14:06:39
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Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 怎么有些人说填 4-6的呢
2022-12-08 14:28:30
暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ是累计数字，我们申报了
2022-12-08 14:57:51
Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 你们这边也是报456的季报吗
2022-12-08 15:24:06
暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ是的，我们是填写累计数额的
2022-12-08 15:47:02
Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 上期 金额 和本期金额怎么填呢？
2022-12-08 16:11:47
暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ上期就是去年1-6月的数字，
2022-12-08 16:27:11
Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 本期呢
2022-12-08 16:43:13
暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ本期就是本年1-6月的
2022-12-08 17:09:13
Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 老师我想问下你，如果之前的财务四月份报企业所得税的表全都没填数据就按申报了，现在我申报四五六的话，有影响吗，可以接着我的数据填吗还是怎样呢
2022-12-08 17:35:39
暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ按照实际数字填写，不影响
2022-12-08 17:54:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A会计学堂－邹老师?认证 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
你好，是1到6月的累计金额
40楼
2022-12-08 14:21:28
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
所得税汇算清缴中小企业会计准则是指的小规模纳税人适用的会计准则吗？
你好，小规模企业选择小企业会计准则
41楼
2022-12-08 14:34:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？
你好，你的本期金额指的是应纳税所得额
42楼
2022-12-09 10:46:59
全部回复
Cassiel：回复佟老师
2022-12-09 11:03:54
Cassiel：回复佟老师 利润表里的本期金额了
2022-12-09 11:28:13
佟老师：回复Cassiel利润表就是你们利润总额
2022-12-09 11:51:42
Cassiel：回复佟老师 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
2022-12-09 12:06:32
佟老师：回复Cassiel填写1-6月的累计金额
2022-12-09 12:20:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问一下，18年、19年汇算清缴退回所得税的会计处理是如何做的 是小企业会计准则
你好   借银行存款贷 应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷利润分配- 未分配利润   
43楼
2022-12-09 11:00:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
44楼
2022-12-09 11:08:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴时调减了成本，补交了所得税，账务怎么处理 小企业会计准则
你好； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳；借   应交税费-应交企业所得税； 贷银行存款   
45楼
2022-12-11 10:57:28
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