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企业会计准则所得税计算方法
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 瑜儿 发表的提问：
请问下今年汇算清缴需补缴去年的企业所得税，这笔补缴企业所得税在今年怎么入账？企业执行的是小企业会计准则
您好 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
61楼
2022-12-15 10:37:59
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瑜儿：回复bamboo老师 执行小企业会计准则是不是可以做在今年，反映在今年本期
2022-12-15 10:51:14
bamboo老师：回复瑜儿是的 那样影响利润表今年净利润
2022-12-15 11:07:15
瑜儿：回复bamboo老师 如果按您的做法报表会出现：期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的吗？
2022-12-15 11:24:33
瑜儿：回复bamboo老师 那按您说的两种方法都可以做对吗？
2022-12-15 11:38:07
bamboo老师：回复瑜儿期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的
2022-12-15 11:48:29
bamboo老师：回复瑜儿金额不大计入本期 金额大的话 还是计入利润分配比较合适
2022-12-15 12:11:43
瑜儿：回复bamboo老师 好的，还有一个问题就是去年暂估了20万材料，当时分录是：借：原材料，贷：应付账款－暂估款，今年把这笔调增了无票，那这笔分录在今年怎么处理？
2022-12-15 12:37:19
bamboo老师：回复瑜儿原材料已经领用到生产成本 完工入库对外销售了么
2022-12-15 13:03:25
瑜儿：回复bamboo老师 是的，已经领用了
2022-12-15 13:25:08
瑜儿：回复bamboo老师 在今年汇算清缴已调增这笔无票材料款
2022-12-15 13:35:40
bamboo老师：回复瑜儿借 利润分配-未分配利润 借方红字 贷 应付账款-暂估款 贷方红字
2022-12-15 13:50:59
瑜儿：回复bamboo老师 可以做现金支付吗？确实有购买货，只是没有发票，借：应付账款－暂估款，贷：现金
2022-12-15 14:04:40
bamboo老师：回复瑜儿如果确实支付了 可以这样写分录处理
2022-12-15 14:24:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
小企业会计准则，今年汇算清缴，交去年的企业所得税，怎么计提？
你好，这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
62楼
2022-12-15 10:49:28
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小美美眉＊～＊：回复邹老师 不需要走以前年度损益调整科目是吧
2022-12-15 11:03:21
邹老师：回复小美美眉＊～＊你好，是的，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，直接通过利润分配——未分配利润科目核算就是了
2022-12-15 11:31:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
63楼
2022-12-15 11:18:57
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 11:45:52
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-15 12:15:30
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Jessica 发表的提问：
我单位小企业会计准则，汇算清缴时的企业所得税的用补提吗
如果少缴了所得税需要补提。直接在当时做账就行 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
64楼
2022-12-15 11:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师，䃼交19年所得税可以这样做分录吗？小企业会计准则
嗯 是的 就是这样来做的
65楼
2022-12-18 10:11:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 暗香 发表的提问：
所得税汇算费用1000元，分录怎么做，小企业会计准则。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
66楼
2022-12-18 10:23:34
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暗香：回复邹老师 老师，是给会计事务所的汇算费用
2022-12-18 11:04:32
邹老师：回复暗香借；管理费用 贷；银行存款
2022-12-18 11:21:55
暗香：回复邹老师 老师二级科目是什么
2022-12-18 11:38:30
邹老师：回复暗香可以是审计费
2022-12-18 12:02:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 彩色的灰狼 发表的提问：
老师您好，请问小企业会计准则退税，所得税怎么做分录？
你好 借应交税费 贷未分配利润 借银行存款贷应交税费
67楼
2022-12-18 10:36:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 后会无期 发表的提问：
老师，公司执行小企业会计准则，今年退回上年多交的所得税，这个分录怎么写。谢谢
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
68楼
2022-12-18 10:59:55
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 我是女爷们 发表的提问：
小企业会计准则，交去年所得税汇算的企业所得税。怎么计提。怎么入账
您好，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款。
69楼
2022-12-18 11:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
70楼
2022-12-19 08:34:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ RR 发表的提问：
2020年7月收到2019年汇算清缴的企业所得税退款，做什么分录？我们是用的小企业会计准则
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
71楼
2022-12-19 08:57:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，请问2019年汇算清缴后补交去年的企业所得税，分录怎么做，小企业会计准则
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
72楼
2022-12-19 09:23:59
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Yanny 陈：回复maize老师 不涉及到以前年度损益调整吗
2022-12-19 09:43:05
maize老师：回复Yanny 陈小企业会计准则，没有这个以前年度损益调整
2022-12-19 09:56:12
Yanny 陈：回复maize老师 老师，也不影响利润分配是吗
2022-12-19 10:14:09
maize老师：回复Yanny 陈会，这个是参与本年利润了，你想不影响话，那这个做借利润分配未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税
2022-12-19 10:34:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
借银行存款贷应交税费。
73楼
2022-12-20 08:24:46
全部回复
郭老师：回复英勇的面包借应交税费。贷利润分配未分配利润。
2022-12-20 08:40:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税年度汇算清缴会计录怎么做？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
74楼
2022-12-20 08:34:27
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上善若水：回复郭老师 需要调整资产负债表中年初数吗？
2022-12-20 09:01:49
郭老师：回复上善若水你好，可以不用调整的。
2022-12-20 09:19:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师。去年少计提了两笔所得税，今年应该怎么处理？小企业会计准则，填年报的时候应该怎么填，应该加上这两笔吗
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税汇算清缴的时候，这里不用填写，它不影响你的所得税。
75楼
2022-12-20 08:41:37
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美丽人生：回复郭老师 老师。企业年报
2022-12-20 09:11:40
美丽人生：回复郭老师 还有，企业年报中的增值税的填写是要减去进项税的金额，是吗
2022-12-20 09:33:54
郭老师：回复美丽人生这是企业所得税，不是你的增值税不影响的。
2022-12-20 09:59:38
美丽人生：回复郭老师 我问的是两个问题，不好意思哈，老师
2022-12-20 10:26:18
郭老师：回复美丽人生企业年报里面的增值税在哪里啊？
2022-12-20 10:47:24
郭老师：回复美丽人生如果是汇算清交的话，这个不涉及到增值税的，它不影响你的。
2022-12-20 11:09:15
郭老师：回复美丽人生还是你说的工商年报。
2022-12-20 11:23:17
美丽人生：回复郭老师 对的对的工商年报
2022-12-20 11:50:59
郭老师：回复美丽人生对的是的，这个就是你们实际缴纳的。
2022-12-20 12:06:20
美丽人生：回复郭老师 教育费附加的填写包不包括地方教育费附加
2022-12-20 12:26:01
郭老师：回复美丽人生你好不包含在里面的。
2022-12-20 12:36:49
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