小意几：回复郭老师 信用减值损失科目怎么设计

郭老师：回复小意几你好 损益类科目 借方增加 贷方减少 不需要增加 没有的借营业外支出 贷应收账款

小意几：回复郭老师 信用减值损失科目属哪一类科目

郭老师：回复小意几你好，损益类的科目。

小意几：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复小意几不用客气，周末愉快。

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 租金收入是属于提供服务吗？

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 租金收入是属于销售额吗？

月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，不属于提供服务。属于销售额。

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 公司出租的厂院，收取的租金，不属于现代服务里的租赁服务吗？那属于什么？

月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，是属于经营租赁。

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入在销售额里(销售货物、劳务、服务、无形资产)，属于哪一项？

月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，报税里面属于提供服务。

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那你前面怎么说不属于提供服务呢？

月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，报税属于服务，开票属于经营租赁。

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入属于提供服务吗？

月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，你是一般纳税人和小规模，报税有服务、不动产和无形资产。报税属于提供服务。

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 报税属于提供服务，那不报税属于什么？能解释清楚点吗

月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，在开发票属于经营租赁开租金，报税的时候具体不同行业税务报表不同，一般是服务不动产在一起，填在那里。

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入属于在销售额里的提供服务吗？

月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，你发一下表格我看一下，各行业表格略有不同。

~：回复小林老师 需要什么手续吗？材料吗

小林老师：回复~您好，内部审批流程，证明无法收回证据

~：回复小林老师 什么证据，就一个自己写的说明可以不

小林老师：回复~您好，比如对方破产，吊销等

~：回复小林老师 没得，没破产就是不给

小林老师：回复~您好，那您有诉讼的证据也行

风信子：回复郭老师 直接最后一步可以吗？还是必须要这两步分录？谢谢！

风信子：回复郭老师 我用的工程施工企业制度

郭老师：回复风信子你看你有资产减值损失科目不，没有的直接借营业外支出贷应收账款

风信子：回复郭老师 没有资产减值损失科目

风信子：回复郭老师 应收账款已经挂了三年了

郭老师：回复风信子按我后面的这个分录

风信子：回复郭老师 挂超过三年以上吗？含三年吗？比如16年三月发生的应收账款，现在算三年吗？谢谢老师！

郭老师：回复风信子按你实际收不回来的做就可以，要是以后能收回来可以不做

风信子：回复郭老师 按照整年算还不够三年，能不能直接确认？

郭老师：回复风信子你要确定收不回来直接确认

风信子：回复郭老师 老师在吗？

郭老师：回复风信子在，一直在

风信子：回复郭老师 你看你有资产减值损失科目不，没有的直接借营业外支出贷应收账款，按照你说的计入营业外支出是吗？

风信子：回复郭老师 百度说计入管理费用，纠结不知道应该计入管理费用还是营业外支出

郭老师：回复风信子营业外支出

风信子：回复郭老师 好的，谢谢老师！！！

郭老师：回复风信子不用客气的

碧海蓝天：回复蒋老师 需要什么样的证据，上级是谁，转营业外支出是按百分之几转还是全额转，汇算清缴需要调增吗

蒋老师：回复碧海蓝天比如对方公司破产了、债务出现严重困难了、诉讼失败等等。上级就是你们公司的负责人。按多少转看你们是多少钱无法收回，没有具体比例。 无法收回的应收账款，在说明情况，并出具专项报告后，可以税前扣除。依据国家税务总局2011年25号公告第二十三条“企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。”，第二十四条“企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。”企业出具的专项报告中应包括向对方进行追偿的催收磋商记录等资料。 根据国家税务总局公告[2011]25号第二十二条，企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： （一）相关事项合同、协议或说明； （二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告； （三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书； （四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明； （五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明； （六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明； （七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

秋宝：回复邹老师 小只有1000元不用去税局备案处理吧，自己账务处理就可吧

邹老师：回复秋宝你好，发生坏账需要去税局做备案的

秋宝：回复邹老师 以前收不回来的应收做了营业外支出，现在都要“信用减值损失”？科目6701是资产减值损失，那信用减值损失科目代码是多少？

邹老师：回复秋宝你好，信用减值损失在不同软件中代码可能是不同的，而不是所有软件科目代码都是统一的

秋宝：回复邹老师 那那些入资产减值损失，那些入信用减值损失？

邹老师：回复秋宝你好，坏账需要通过信用减值损失科目核算 固定资产，无形资产，存货的跌价准备需要通过资产减值损失科目核算

秋宝：回复邹老师 那信用减值损失月底要结转到本年利润么？

邹老师：回复秋宝你好，信用减值损失月底要结转到本年利润的

秋宝：回复邹老师 那应付账款坏账了挂哪里？

邹老师：回复秋宝你好，应付账款没有坏账的说法，应收账款才有坏账的说法 应付账款只是需要支付或者不需要支付了

秋宝：回复邹老师 不要支付的应付账款如何处理？

邹老师：回复秋宝你好，借；应付账款，贷；营业外收入

秋宝：回复邹老师 那其他应收款的坏账挂哪里？

邹老师：回复秋宝你好，与应收账款坏账是同样的原理 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借；坏账准备，贷；其他应收款

秋宝：回复邹老师 那信用减值损失入报表哪个项目下？

邹老师：回复秋宝你好，需要自己新增一行，信用减值损失

秋宝：回复邹老师 可税局的报表是相同的，没有信用减值损失，也添加不了

邹老师：回复秋宝你好，如果没有就只能勉强填入资产减值损失栏次了

想人陪的钢笔：回复辜老师 但是坏账不是要税务备案吗

辜老师：回复想人陪的钢笔这个不需要税务局备案的

想人陪的钢笔：回复辜老师 网上不是说要吗

想人陪的钢笔：回复辜老师 我们也没做计提坏账的

想人陪的钢笔：回复辜老师 该怎么做分录

辜老师：回复想人陪的钢笔现在不需要的，汇算清缴的时候报备就可以的

zmj：回复东老师 那汇算清缴的时候是否调增？

东老师：回复zmj这种情况下汇算清缴的时候需要调增的。