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购销合同个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Amy 发表的提问：
我公司员工的工资都没有扣个人所得税，公司帮他们付了，那扣个人所得税时的会计分录我该怎样做呢？
您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
196楼
2023-02-07 07:30:38
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Amy：回复宋生老师 他们工资没有扣个人所得税的
2023-02-07 07:45:44
宋生老师：回复Amy您好！外帐上面你只能这么做。公司不能代替员工交税。你一定要交，也只能增加员工工资，使得交税后工资达到那么多。
2023-02-07 07:58:28
Amy：回复宋生老师 我外帐是这样做了，我想问内帐怎么做？
2023-02-07 08:19:20
宋生老师：回复Amy您好！内帐可以随便点，自己清楚就行。比如他工资8000，交税200.借：管理费用8200 贷：应付职工薪酬 8000 应交税费-代付个人所得税。
2023-02-07 08:34:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，公司先预缴股息红利个人所得税，而且这个税是由公司负责，不从个人那边扣回来的，因为个人也没有分配到利润，请问会计分录要怎么做？
你好！ 借：所得税费用…个税 贷：应交税费…应交个税 借：应交税费…应交个税 贷：银行存款
197楼
2023-02-07 07:54:00
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芝：回复蒋飞老师 那所得税费用是结转到本年利润那吗
2023-02-07 08:20:40
芝：回复蒋飞老师 那是不是损益表那的所得税我要填上企业所得税和个人所得税吗？
2023-02-07 08:40:36
蒋飞老师：回复芝你好！ 是的。
2023-02-07 09:08:48
芝：回复蒋飞老师 老师啊不是说个税不能在税前扣吗？
2023-02-07 09:30:02
蒋飞老师：回复芝是的，按规定，个税是个人负担的，个税不应该由公司承担的
2023-02-07 09:42:19
芝：回复蒋飞老师 借：所得税费用…个税 贷：应交税费…应交个税 老师，这个分录的摘要写什么？
2023-02-07 10:10:28
蒋飞老师：回复芝或者交个税时记入其他应收款从员工工资扣除 借：其他应收款 贷：银行存款
2023-02-07 10:39:48
芝：回复蒋飞老师 但是没分配，其实也不用交，但公司却缴了，这个算在所得税费用那也是可以的是吗
2023-02-07 11:01:58
芝：回复蒋飞老师 老师，没分配的哦，那就说个人没钱可以扣
2023-02-07 11:15:05
蒋飞老师：回复芝那就记入所得税费吧
2023-02-07 11:38:59
芝：回复蒋飞老师 我其他应收款可以一直挂着吗，等年底有分配就收回来，没有就列入营业外支出可以吗还是直接计入所得税费？老师，麻烦你帮我想想哪个好？
2023-02-07 12:02:33
芝：回复蒋飞老师 好的，老师，谢谢！
2023-02-07 12:21:15
蒋飞老师：回复芝我其他应收款可以一直挂着吗，等年底有分配就收回来，没有就列入营业外支出可以吗 …记入其他应收款处理方式专业，符合规定的
2023-02-07 12:39:00
芝：回复蒋飞老师 好的，老师那摘要写什么呢
2023-02-07 12:49:04
蒋飞老师：回复芝摘要：预缴股息红利个人所得税（公司垫付）
2023-02-07 13:15:21
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 守约 发表的提问：
员工离职时个人所得税没有扣，如果是公司承担这部分税，会计分录怎么做？
借管理费用-税费 贷银行存款
198楼
2023-02-08 06:39:45
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师您好，请问下，我5月份补报了19年2月份的工资，产生的个人所得税和滞纳金得公司自己承担，因为那些员工都已经离职了，那么会计分录应该怎么做？
您好，企业代交的应由个人负担的个人所得税不允许在企业所得税前扣除，应计入“营业外支出”。 比如某员工税后工资5000元，公司承担个税，假如不考虑个人承担社保部分，可以扣除费用限额为2000元，税前工资应该是5382元。 一、核算工资时 借：管理费用－工资 5000 营业外支出 382 贷：应付工资薪酬 5000 应缴税金－个人所得税 382 二、发放工资和代缴个税 借：应付职工薪酬 5000 借：应缴税金－个人所得税 382 贷：银行存款 5382元
199楼
2023-02-08 06:55:43
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大海老师：回复翎翎滞纳金记入营业外支出，借营业外支出-滞纳金，贷银行存款。
2023-02-08 07:26:50
大海老师：回复翎翎如果你补申报的工资不需要发放给员工，以上述为例，那么做如下分录。 一、核算个税时  借：营业外支出 382  贷：应缴税费－个人所得税 382 二、代缴个税 借：应缴税费－个人所得税 382 贷：银行存款 382元
2023-02-08 07:46:18
翎翎：回复大海老师 谢谢老师，你回答的好详细
2023-02-08 08:09:33
大海老师：回复翎翎不客气，19年2月的工资一般都是已经发放给员工了的，个税和滞纳金直接做后面两个分录就可以。
2023-02-08 08:26:06
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 积极的小海豚 发表的提问：
请问一下，建筑施工类企业，外出劳务时，企业交的那些个人所得税应计入什么科目，具体的会计分录是怎么样的？
你是说异地预缴的个税吗
200楼
2023-02-08 07:24:08
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积极的小海豚：回复朴老师 是的
2023-02-08 07:39:46
朴老师：回复积极的小海豚借应交税费-已交个税 贷银行
2023-02-08 07:57:36
积极的小海豚：回复朴老师 但是如果我申报个人所得税时，都没有要交个税，那已交个税不就会出现借方有余额了吗？
2023-02-08 08:20:11
朴老师：回复积极的小海豚这个可以抵成本的
2023-02-08 08:36:41
积极的小海豚：回复朴老师 是怎么样抵扣成本？
2023-02-08 08:57:15
朴老师：回复积极的小海豚如果属于公司负担的个人所得税,可以按企业所得税作分录. 提取时 借:所得税--个人所得税 贷:应交税金--个人所得税 结转时 借:本年利润 贷:所得税--个人所得税 缴纳时 借:应交税金--个人所得税 贷:现金等
2023-02-08 09:10:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
发放年终奖 要缴纳个人所得税 会计分录怎么做
借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
201楼
2023-02-08 07:45:57
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搞怪的黑夜：回复maize老师 三部？
2023-02-08 08:12:11
搞怪的黑夜：回复maize老师 1.借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，2.借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，3.缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
2023-02-08 08:24:53
maize老师：回复搞怪的黑夜是的，你说的是对的这个
2023-02-08 08:36:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鲤鱼绿茶 发表的提问：
请问个人所得税计提和缴纳的会计分录
借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
202楼
2023-02-08 07:53:59
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东老师：回复鲤鱼绿茶借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2023-02-08 08:22:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
补交几个月的个人所得税，会计分录怎么做？
你好 之前你们发放工资是否在贷方做了计提个税的
203楼
2023-02-09 06:42:49
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哒哒66：回复meizi老师 没有
2023-02-09 07:03:19
meizi老师：回复哒哒66没有当时工资是之前发放的 那你现在做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你记得这次公司一起贷方扣除就行了
2023-02-09 07:29:45
哒哒66：回复meizi老师 借管理费用，贷银行存款 可以这么做吗？
2023-02-09 07:43:05
meizi老师：回复哒哒66你好 不能这个到时是个人要承担 不是公司费用哦
2023-02-09 08:07:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨婷 发表的提问：
个人所得税的会计分录？
个人所得税的会计分录： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税 企业交纳个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
204楼
2023-02-09 07:08:50
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
20×1年3月10日,储户董娜在招商银行北京建国门支行以现金存入定活两便储蓄存款10000元,于20×2年5月22日支取,支取日银行挂牌公告的一年期整存整取定期存款利率为3.5%,该支行近期计算的定活两便储蓄存款的平均付息率按整存整取的利率打六折计算。假设对储蓄存款利息所得征收个人所得税,税率为5%。要求: (1)编制该储户定活两便储蓄存款存入的会计分录。 (2)编制该储户办理支取的会计分录。
正在解答中，请稍等
205楼
2023-02-09 07:17:22
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小敏 发表的提问：
，老师，计提个人所得税，和发个税所得税的会计分录怎么做呢？
确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
206楼
2023-02-09 07:45:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 激昂的保温杯 发表的提问：
从工资扣除帮职工代垫的房租3500元和帮职工代扣的个人所得税1500元怎么做会计分录
你好； 1. 借应付职工薪酬- 工资贷其他应收款- 员工房租 3500 ； 应交税费-应交个人所得税 1500 ；银行存款 ； 2. 缴纳个税做 ：借 应交税费-应交个人所得税 1500 ；贷银行存款
207楼
2023-02-09 07:50:59
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激昂的保温杯：回复meizi老师 为什么1的贷方还要多一个银行存款
2023-02-09 08:04:07
meizi老师：回复激昂的保温杯你好； 你 工资刚好是5000吗 ？ 假如你是6000 是不是贷方要走一个1000  
2023-02-09 08:23:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芒果 发表的提问：
计提支付个人所得税会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
208楼
2023-02-10 06:57:03
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李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师个人所得税怎么做账，还有个人交的部分养老保险等怎么计提 在工资体现出来 怎么做会计分录，谢谢
您好， 计提工资 借：销售/管理费用-工资 （数值是应发工资金额） 贷：应付职工薪酬-工资 计提社保 借：销售/管理费用-社保（数值是单位承担部分社保公积金） 贷：应付职工薪酬-社保
209楼
2023-02-10 07:25:53
全部回复
李李老师：回复飘雪发放工资 借：应付职工薪酬-工资 （数值为应发工资） 贷：银行存款 （数值为实发工资） 其他应付款-社保 （数值为个人承担社保公积金金额） 应交税费-应交个人所得税
2023-02-10 07:58:02
李李老师：回复飘雪代扣代缴个税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 期待下次沟通交流！祝您生活工作愉快！满意请好评一下。
2023-02-10 08:19:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宣 发表的提问：
公司新成立的，之前欠了三个月的工资没有发放，现工资钱打到账户里，发放前三个月的工资如何做会计分录，个人所得税如何申报
你好！你之前的工资有没有申报过的。
210楼
2023-02-10 07:48:00
全部回复
宣：回复宋生老师 之前的个税没有申报过，之前也没有发过工资，工资是这个月一起发的
2023-02-10 08:18:50
宋生老师：回复宣你好！如果你没有申报过，这次一起申报就只能当一个月工资了，这样税率高一些
2023-02-10 08:38:38
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