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购销合同个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
帮忙编制会计分录 ：向上海电扇厂购入C电扇300台，单价100元。按照合同
规定先向上海电扇厂预付款2000元，现已银行存款支付。
241楼
2023-02-20 07:15:19
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！借：预付账款2000，贷银行存款2000
2023-02-20 07:42:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋 发表的提问：
公司购买的劳动合同法会计分录怎么做
你好，购买劳动合同法？是劳动合同吧？
242楼
2023-02-20 07:29:59
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秋：回复小云老师 是买的书籍
2023-02-20 07:50:31
小云老师：回复秋借：管理费用-办公费 贷：银行存款等
2023-02-20 08:11:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
刚才提问的老板从银行帐上取钱不还回来的问题，老师说做个人所得，交个税。这个会计分录如何做啊？
借；利润分配 ——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 个人所得税由老板自行申报
243楼
2023-02-21 06:05:39
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 努力的小慧慧 发表的提问：
老师 我有个客户在办股权变更 但是税局要交个人所得税 因为看了报表 说 我们没有实收资本 按公式的话 算下来 要交好多的个税啊 然后不交就要修改报表 那这样我岂不是要虚增实收资本的会计分录吗 那如果是这样 后期怎么调出来 另外我做这个实收资本 是按所有人变更后的总股权 来做实收资本吗 ？就是7个股东变了15.01万给2个人 那我做这个15.01万进去？好疑惑啊 不懂怎么做
同学你好 你们是不是有未分配利润
244楼
2023-02-21 06:33:42
全部回复
努力的小慧慧：回复朴老师 未分配利润是负的
2023-02-21 06:58:34
朴老师：回复努力的小慧慧那不会有个税的，是零元转让的话不会有税
2023-02-21 07:10:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 玲儿 发表的提问：
2019年签的购销合同，2021年2月开销售票专票，确认收入是什么时候，价税合计299926元，实际收到款是299000，如何做会计分录
你好 2021年2月开销售票专票，确认收入是2021年2月。 借：银行存款 299000，应收账款 926 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
245楼
2023-02-21 07:01:58
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玲儿：回复邹老师 就是优惠了926元，收不回来，做到营业外支出吗
2023-02-21 07:20:44
邹老师：回复玲儿你好，926元收不回来，需要做坏账处理的 
2023-02-21 07:40:43
玲儿：回复邹老师 那会计分录怎么做
2023-02-21 07:55:16
邹老师：回复玲儿你好 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款 
2023-02-21 08:08:33
玲儿：回复邹老师 那优惠的折扣926可以计入财务费用吗
2023-02-21 08:35:16
邹老师：回复玲儿你好，是现金折扣性质吗 
2023-02-21 08:52:07
玲儿：回复邹老师 做外账的，收款做现金的，那实际收299000，926优惠给他不收取
2023-02-21 09:20:01
邹老师：回复玲儿你好，如果不是现金折扣性质，是不能通过财务费用科目核算的 
2023-02-21 09:43:40
玲儿：回复邹老师 那要是货款减免呢
2023-02-21 10:02:03
玲儿：回复邹老师 就是货款优惠给他减免了
2023-02-21 10:26:56
邹老师：回复玲儿你好，货款优惠给他减免了，计入销售费用科目核算 
2023-02-21 10:37:36
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人所得税，会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
246楼
2023-02-21 07:29:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Pluto 发表的提问：
预算会计实操中19/88中缴纳单位保险、公积金应该要做分录，资金发生了变化就应该做预算会计分录！业务20缴纳个人所得税同理都应该做分录。这样对吗
你好，对的，满意请给五星好评，谢谢
247楼
2023-02-22 06:18:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悲凉的小伙 发表的提问：
1、劳务费代扣的个人所得税如何上交税务局？2、学校的基本户利息上交财政如何做分录？ 3、工程的设计费、监理费、造价咨询如何做会计分录？
1.按劳务报表正常申报处理 2.借 应交财政 款 贷 银行存款 3.借 管理费用或XX成本 贷 银行存款
248楼
2023-02-22 06:34:56
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 紧张的小甜瓜 发表的提问：
公司是建材批发行业，我们印花税按购销合同的万分之三每月交太高，旁边公司的会计说她们是说按购销合同的70%再乘万分之三交，也是建材批发，我可以也这样交吗
是的，实践中很多企业是这么操作的
249楼
2023-02-22 06:44:55
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蒋飞老师：回复紧张的小甜瓜到会有税务风险的
2023-02-22 06:58:01
紧张的小甜瓜：回复蒋飞老师 这个70%是从何而来的，我怎么从来没听过，那我也可以这样交吗
2023-02-22 07:10:23
蒋飞老师：回复紧张的小甜瓜各地规定不一样的，可以问一下当地的税务专管员的。
2023-02-22 07:30:38
紧张的小甜瓜：回复蒋飞老师 要问专管员？会不会暴露了 专管员应该不会同意这种说法吧 主要同样都是建材批发公司 隔壁交的少 我交的多 老板会有想法
2023-02-22 07:45:09
紧张的小甜瓜：回复蒋飞老师 很纠结 到底该怎么做
2023-02-22 07:58:20
蒋飞老师：回复紧张的小甜瓜可以侧面问一下的，或咨询税务12366
2023-02-22 08:21:30
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ HM 发表的提问：
请问印花税的经济合同和购销合同，经济合同，需要计提吗？分录怎么录？有的老师说要计提，有的又说不要计提，到底要不要计提呢？
按照准作是不应计提的 印花税 车辆购置税 契税 车船税 这四个税金是不应计提的
250楼
2023-02-22 07:00:29
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HM：回复马老师 那这些应该怎么放分录呢？
2023-02-22 07:31:53
马老师：回复HM借税金及附加-印花税 贷银行存款
2023-02-22 07:47:33
HM：回复马老师 那工会经费呢？也和这一样吗？
2023-02-22 08:00:40
马老师：回复HM工会经费在管理费用科目 分录和工资的一样只是二级科目不一样
2023-02-22 08:20:28
HM：回复马老师 老师，那我前两月 印花税 我挂贷方应交税费-印花税了也
2023-02-22 08:49:33
马老师：回复HM前面的不用管了？实际工作中计提了的也是可以理解的。考试的时候就不能那样做了！
2023-02-22 09:01:03
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
1合伙企业计提生产经营合伙人个人所得税的分录？2合伙企业缴纳生产经营合伙人个人所得税的分录（且生产经营个人所得税由公司基本户划款至合伙人三方协议个人银行卡中缴税），写出计提的分录和缴税的分录，谢谢
您好，1、转给个人时，借；其他应收款-个人姓名，贷：银行存款，交税后拿回票据，借：应交税费-应交个人所得税，贷：其他应收款-个人姓名。2、计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税。
251楼
2023-02-22 07:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
老师，印花税（购销合同）需要计提吗？分录怎么记
你好，不需要计提，缴纳这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
252楼
2023-02-23 06:34:31
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ @ 发表的提问：
计提和缴纳印花税的会计分录，一直有购销合同，一般是按照销售合同的不含税销售金额*0.03%，缴纳
购销合同的印花税，按采购与销售合同金额的万分之三计提缴纳。 对于销售合同的金额 是含税金额，按营业收入*（1+适用增值税税率） 计算，如果你们开销售发票的税率是17%，这里的适用增值税税率是17% 对于采购的合同金额，就是你们采购的原材料、低值易耗品、固定资产等的含税金额。全部看这些科目的借方数据，再乘以（采购的适用税率+1）计算
253楼
2023-02-23 06:44:22
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ erjuanwang 发表的提问：
分录练习10-其他税（房产税、所得税、附征税等） 业务6 缴纳购销合同印花税 此处 的印花税学堂计算是不是有问题，并没有进行价税分离，直接用23万乘以了万3
印花税的计算，肯定是要价税分离的。
254楼
2023-02-23 07:06:43
全部回复
erjuanwang：回复许老师 但是课堂上并没有分离，这样太容易误导人了
2023-02-23 07:37:28
许老师：回复erjuanwang这个我就不清楚了，课程不是我做的，不好意思。
2023-02-23 07:53:59
erjuanwang：回复许老师 如果会计学堂课堂有问题，请问给谁反应？
2023-02-23 08:18:16
许老师：回复erjuanwang这个我也不知道，我只是负责答疑的，说一些我会的知识。
2023-02-23 08:39:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ss 发表的提问：
小企业会计制度下，应该如何作水利建设专项费用会计分录和购销合同印花税会计分录
你好！ 借管理费用…水利基金 税金及附加…印花税 贷：银行存款
255楼
2023-02-23 07:18:33
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