娇：回复郭老师 是建筑业预缴的经营所得个人所得税，计提分录怎么写，

郭老师：回复娇借应交税费个税贷银行存款。

娇：回复郭老师 这需要计提吗

郭老师：回复娇你好，预缴的时候不用

35310198：回复文老师 可以直接借 主营业务成本吗

文老师：回复35310198和你主营业务收入直接相关对也可以

22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗

郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。

郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。

玲老师：回复秋之韵。分红和个税分录。 借未分配利润贷应付股利。 借应付股利。贷银行存款应交个税。 借应交个税贷银行存款。

雨萱麻麻：回复吴月柳 好的。其他教育附加，城建之类的附加税呢？需要计提吗？

吴月柳：回复雨萱麻麻这个需要计提，借：营业税金及附加 贷；应交税费-城建税等

sasa：回复小叶老师 可以写完整吗

小叶老师：回复sasa借：以前年度损益调整，贷：应交税费-印花税 ，借：应交税费-印花税 贷：银行存款 同时借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整

sasa：回复小叶老师 以前年度损益调整是不是不能有余额？

sasa：回复小叶老师 那这样做了到底是影响去年的利润还是今年的呢

小叶老师：回复sasa今年的利润只跟本年利润有关，不影响，以前年度损益年末没有余额

隔壁王老二：回复朴老师 3万

朴老师：回复隔壁王老二计入固定资产或者低值易耗品或者周转材料

隔壁王老二：回复朴老师 怎么计入固定资产？分录改如何做？

朴老师：回复隔壁王老二线缆类的最好是后两个哦

隔壁王老二：回复朴老师 怎么摊销呀？ 分录怎么做？ 分多少个月摊销？

朴老师：回复隔壁王老二一、五五摊销法的账务处理 1、购入低值易耗品时： 借：低值易耗品－在库 贷：银行存款等 2、从仓库发出低值易耗品时： 借：低值易耗品－在用 贷：低值易耗品－在库 3、领用时按五五摊销： 借：制造费用 贷：低值易耗品－摊销 4、报废时： （1）残料入库 借：原材料 贷：制造费用等 （2）摊销剩余的50%，扣除残料 借：制造费用 贷：低值易耗品－摊销 （3）冲销在用低值易耗品的成本 借：低值易耗品－摊销 贷：低值易耗品－在用

隔壁王老二：回复朴老师 那请问购入涂料呢？喷在爬架上的

朴老师：回复隔壁王老二你们的原材料里面有这个吗

隔壁王老二：回复朴老师 做这个东西，是要喷漆的

朴老师：回复隔壁王老二计入低值易耗品里面就行了

319800380：回复邹老师 把机械租给别人后，我们还要计提折旧吗

邹老师：回复319800380你好，经营租赁是需要计提折旧的