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购销合同个人所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 自觉的蓝天 发表的提问：
个人独资企业的经营所得个人所得税的会计分录
你好，借所得税费用贷应交税费-生产经营所得 借应交税费贷其他应付款
271楼
2023-02-28 06:18:36
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
272楼
2023-02-28 06:43:50
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zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-02-28 07:10:21
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-02-28 07:21:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
合同是3年一次性付清总328385.40，但是6月份先付了半年64730.90。最后才付是：263654.50是这个金额。 怎么做会计分录啊？怎么摊销啊？
借预付账款 贷银行，发票咋开的，？你们这个是租赁么，
273楼
2023-02-28 06:53:58
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韓韓：回复maize老师 没有发票。直接银行转给
2023-02-28 07:16:19
maize老师：回复韓韓....借管理费用 贷预付账款，没有跨年话，汇算清缴管理费用纳税调增
2023-02-28 07:41:47
韓韓：回复maize老师 以前是租一年送3年，现在是到期了
2023-02-28 08:07:01
maize老师：回复韓韓借长期待摊费用 贷预付账款，借管理费用 贷长期待摊费用，没有发票纳税调增，之前没有做借以前年度损益调整 贷长期待摊费用 借利分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-28 08:33:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 南笙姑凉 发表的提问：
公司将其拥有的一项专利权出租给星火公司使用。合同规定，星火公司每年支付使用费30000元，租期5年。当日收到第一年租金。该专利权每年摊销金额为12000元。要求编制会计分录。
你好 借：银行存款，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：其他业务成本  ， 贷：累计摊销
274楼
2023-02-28 07:14:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
个人工资是10500，公司承担了他的个人所得税845，这个分录怎么做？计提和发放的会计分录？
一、 计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发工资时 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款
275楼
2023-03-01 06:37:31
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神采奕奕：回复李爱文老师 公司替这人缴纳的个人所得税记到哪里？
2023-03-01 06:55:59
李爱文老师：回复神采奕奕计入管理费用了，看发工资的分录
2023-03-01 07:15:53
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
代个人交纳的个人所得税会计分录
您好，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
276楼
2023-03-01 06:50:35
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金智慧捷：回复微微老师 这样的话借方应交税费一直有余额
2023-03-01 07:02:10
金智慧捷：回复微微老师 业务是，个体给单位装修，个人代开发票，但个税是单位给交纳
2023-03-01 07:29:20
金智慧捷：回复微微老师 借营业外支出贷应交税费—个人所得税
2023-03-01 07:52:30
微微老师：回复金智慧捷 您好，是的，可以这样做的。
2023-03-01 08:18:59
红红老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 杜 发表的提问：
核定征收的合伙企业的生产经营个人所得税的会计分录
你好，发放工资时：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 交纳税费时：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 亲,如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
277楼
2023-03-01 07:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 娜仁花 发表的提问：
这个月扣了个税和购销合同的印花税，怎么做分录
借；应交税费——个人所得税 印花税 贷；银行存款
278楼
2023-03-02 06:19:04
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娜仁花：回复邹老师 @邹老师：不需要计提吗？
2023-03-02 06:43:12
邹老师：回复娜仁花你好，需要计提 你这个是问的扣缴是如何做分录 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；税金及附加 贷；应交税费 ——印花税
2023-03-02 07:11:36
娜仁花：回复邹老师 @邹老师：购进100斤小米600元，然后领出去包装，成品再入库，再领出去出售，这一过程怎么做分录？最后怎么结转成本
2023-03-02 07:32:48
邹老师：回复娜仁花借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-03-02 07:48:52
娜仁花：回复邹老师 @邹老师：我把库存商品做了原材料了，也可以吧
2023-03-02 08:13:01
邹老师：回复娜仁花你好，可以销售的是需要计入库存商品核算的
2023-03-02 08:30:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，公司为职工个人报销的车贴、话费需合并职工薪酬缴纳个人所得税，那会计分录怎么做呢
你好是的，每个月都有的，可以做工资里面。
279楼
2023-03-02 06:33:47
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bloly：回复郭老师 计提，借：管理费用 -电话费   贷：应付职工薪酬-工资 报销时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
2023-03-02 06:48:52
郭老师：回复bloly你好，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
2023-03-02 07:13:08
bloly：回复郭老师 分录我写的不对，应该怎么写呢，计提，报销，发放工资的分录
2023-03-02 07:26:35
郭老师：回复bloly上面我给你写了分录了，支付工资，借应付职工薪酬工资贷银行存款。
2023-03-02 07:39:08
bloly：回复郭老师 假如电话费有500元，应发工资是5000，不考虑其他，怎么分录呢
2023-03-02 07:57:36
郭老师：回复bloly借管理费用，工资五千五贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资五千五贷银行存款应交税费，个税15
2023-03-02 08:27:15
bloly：回复郭老师 看不懂，这写的啥意思啊
2023-03-02 08:55:38
郭老师：回复bloly第一个是计提工资 第二个是发工资，扣除个税。
2023-03-02 09:15:35
bloly：回复郭老师 如果计入应付职工薪酬，应该计提的吧，而且这里二级科目也没有表明，就不知道报销的是电话费，先计提电话费，那既然是合并入职工薪酬，员工来报销是不是不用写分录，直接在发放工资时分录，
2023-03-02 09:38:57
郭老师：回复bloly你好，我一开始的时候就说了，每个月的补助做到工资里面。
2023-03-02 10:05:44
郭老师：回复bloly你好是的，每个月都有的，可以做工资里面。 2021-06-08 12:54 借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。 2021-06-08 13:02 从头到尾我回复的都是工资。
2023-03-02 10:16:52
郭老师：回复bloly报销的时候你可以做分录，因为你可以和工资不一块儿发下去 可以单独发，但是也是做工资。
2023-03-02 10:46:19
bloly：回复郭老师 报销时，和工资一起发下去，单独发下去，这两者的分录是怎么样的，请带上数据
2023-03-02 11:07:15
郭老师：回复bloly借管理费用，工资500贷，应付职工薪酬500。 借应付职工薪酬500贷，银行存款500单独发下去的分录。
2023-03-02 11:26:13
郭老师：回复bloly借管理费用，工资五千五贷应付职工薪酬工资，5500 借应付职工薪酬工资5500 贷银行存款5500-15 应交税费，个税15
2023-03-02 11:41:09
bloly：回复郭老师 借管理费用-工资5500  贷应付职工薪酬工资5500，这个分录是累计的，那假如工资还未知呢，比如下个月才做这个月的账，下个月才能准确计算出本月的工资，那我在本月还不知道工资是多少的情况下，如何计提这个电话费呢，分录怎么写
2023-03-02 11:51:58
郭老师：回复bloly当月的工资你们当月不计提吗？
2023-03-02 12:04:31
bloly：回复郭老师 下个月才能算出当月的工资，如很多都是拿销售提成的，所以下个月初计提当月的工资应该是可以的吧，记账日期写当月末
2023-03-02 12:26:14
bloly：回复郭老师 计提工资一般是月末，月末有时候很多事，没及时算出来工资，很多企业都是下个月才发工资的
2023-03-02 12:45:34
郭老师：回复bloly单独做分开就是了，喝你当月申报的工资，下一个月一块儿合并。
2023-03-02 13:07:18
bloly：回复郭老师 没看懂上面这句话，单独做分开，后面又是和工资一起申报，
2023-03-02 13:29:19
郭老师：回复bloly你好，本月的工资你下个月才能计提出来，但是本月有发上一个月的工资吧。
2023-03-02 13:59:03
郭老师：回复bloly这个月发了上一个月的工资5000，然后又发了500的补助 五千五在本期收入里面填写 关键问题 发工资的次月申报个税。
2023-03-02 14:16:14
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 山丘 发表的提问：
个人所得税会计分录有哪些
同学，你好，个税一般在发放工资时扣除。借应付职工薪酬，贷银行存款 应交税费-应交个人所得税，银行扣缴个税时，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款
280楼
2023-03-02 06:39:03
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 小段段啊 发表的提问：
我们外购商品送给客户，增值税与企业所得税都要视同销售，请问会计分录如何处理？
你好，购入商品时： 借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、赠送时： 借：销售费用——招待费 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）进项不能抵扣转出借库存贷进项转出 3、同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品
281楼
2023-03-02 06:53:44
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
实收资本缴纳的印花税怎么做会计分录？交的其他印花税比如购销合同缴纳的印花税怎么做会计分录？
印花税的计提均计入税金及附加科目
282楼
2023-03-02 07:11:59
全部回复
诺亚方舟：回复轶尘老师 会计分录是借税金及附加－印花税 贷：银行存款吗？
2023-03-02 07:29:25
轶尘老师：回复诺亚方舟是的 你的分录正确
2023-03-02 07:47:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
老师，小微企业享受减免的印花税（购销合同），这个还需要做出会计分录吗？
你好！ 如果没有计提就不用做分录了
283楼
2023-03-05 08:01:25
全部回复
G@Y@J：回复蒋飞老师 直接按实际的就行了
2023-03-05 08:21:11
蒋飞老师：回复G@Y@J你好！ 是的。
2023-03-05 08:31:28
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
购销合同的印花税怎么做分录？
你好， 借主营业务税金及附加 贷银行存款
284楼
2023-03-05 08:19:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小满 发表的提问：
老师 购销合同的印花税退回了，怎么做分录
你好， 购销合同的印花税退回了 借：银行存款，贷：税金及附加
285楼
2023-03-05 08:47:47
全部回复
小满：回复邹老师 那后续需要做什么处理吗
2023-03-05 09:05:31
邹老师：回复小满你好，后续需要把税金及附加，结转到本年利润 
2023-03-05 09:31:26
小满：回复邹老师 哦 那就是本月末的时候结转就完事了呗
2023-03-05 09:49:30
邹老师：回复小满你好， 是的，是这样的 
2023-03-05 10:03:53
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