卓小月?：回复郭老师 是同一家公司 ，只不过换了个名字

郭老师：回复卓小月?可以 股东是个人的 有限公司的需要交个税的

卓小月?：回复郭老师 股东在老公司有借款，能直接用股本金给冲了吗

郭老师：回复卓小月?你好 股东欠公司的钱吗

卓小月?：回复郭老师 是的 股东欠老公司的钱，现在新公司直接用股本冲了

郭老师：回复卓小月?这样不对吧 应该股东还钱给你们的

卓小月?：回复郭老师 直接用投资款还了 ，就是老公司的分红款

郭老师：回复卓小月?可以，需要交个税的

Qiu tianyun：回复韦老师 比如我用银行存款分红发放给股东50万了，要怎么做分录？

韦老师：回复Qiu tianyun借：应付股利  贷：银行存款

Qiu tianyun：回复韦老师 你看这样做行不行

Qiu tianyun：回复韦老师 最后利润分配–应付利润结转吗？还是自动会结转？

韦老师：回复Qiu tianyun第一个利润分配二级科目应该是未分配利润，完整分录这样做 借：利润分配-未分配利润   贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 不用考虑结转的事了，因为作为以上分录就完整了

Qiu tianyun：回复韦老师 不用考虑借方不是有个利润分配未分配利润吗？

Qiu tianyun：回复韦老师 怎么这个郭老师又是说二级科目是应付利润？

韦老师：回复Qiu tianyun应付股利和应付利润都可以的

Qiu tianyun：回复韦老师 我说利润分配的二级科目要哪个对✓？

韦老师：回复Qiu tianyun都对，就是分录写法不一样，我重新发个完整的分录给你哈 向股东分配利润的会计分录，首先： 借：利润分配-应付现金股利， 贷：应付股利。 转入未分配利润： 借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-应付现金股利。 实际分配时： 借：应付股利， 贷：现金或银行存款，应交税费-应交个所税

夏楠：回复冉老师 懂了，谢谢老师

冉老师：回复夏楠不客气，周末愉快，徐烨

蜜桃樱花：回复汪晨老师 老师，每个月月末利润分配未分配利润都要做分录吗？

汪晨老师：回复蜜桃樱花你好，每个月都要做这个结转的分录

会计学堂洪老师：回复袁老师 就上面的分录就可以了是吗，把剩余财产分给股东的时候不做分录是吗

袁老师：回复会计学堂洪老师本钱扣掉承担亏损就是分配的了

会计学堂洪老师：回复袁老师 分钱的时候就不用做分录了是吗

袁老师：回复会计学堂洪老师是的，这个不用的了呢

会计学堂洪老师：回复袁老师 那这个分录的摘要应该怎么写

袁老师：回复会计学堂洪老师剩余财产分配即可的了

会计学堂洪老师：回复袁老师 怎么把剩余的钱给2个股东呢？

会计学堂洪老师：回复袁老师 分录怎么写呢

袁老师：回复会计学堂洪老师借：实收资本，贷：未分配利润，银行存款，这个就是分录了

会计学堂洪老师：回复袁老师 是只最上面的分录，把剩余财产分给股东的时候不做分录是吗

袁老师：回复会计学堂洪老师每个股东都是这样的，本钱扣掉承担亏损就是分的钱

高山流水：回复蒋老师 我想问个问题，题目说的“结转至”，假如说结转至A，是不是说A就增加？

蒋老师：回复高山流水你不管结转至哪，你主要考虑被结转的科目原来在哪里，比如原来在借方，那么肯定结转的时候要写在贷方（然后结转到的新的科目就在借方），这个数据才算借贷相抵消，然后新的科目也有数据了。能量守恒啊，你没了我就有了。

高山流水：回复蒋老师 你的意思，结转并不一定是增加，可以是减少？

蒋老师：回复高山流水是的，此消彼长，原来在贷，结转的时候就到借方去

美好的荔枝：回复文文老师 那我这个怎么做记账凭证呢？

美好的荔枝：回复文文老师 会影响本月的利润吗？

文文老师：回复美好的荔枝不会影响本月的利润

文文老师：回复美好的荔枝借：本年利润 贷：未分配利润

饱满的水壶：回复朴老师 要是有成本或者多做成本就不用问了，都知道的事

饱满的水壶：回复朴老师 说点有技术含量的，比如盈余公积等

朴老师：回复饱满的水壶提取法定公积金、盈余公积金也可以

饱满的水壶：回复朴老师 具体怎么操作，会计分录

朴老师：回复饱满的水壶(1)提取法定盈余公积 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 (2)提取任意盈余公积 借：利润分配－提取任意盈余公积 贷：盈余公积－任意盈余公积 (3)提取公益金 借：利润分配－提取公益金（提取比例为5％至10％） 贷：盈余公积－公益金 (4)用盈余公积亏损 借：盈余公积－弥补亏损 贷：利润分配－盈余公积补亏 (5)用盈余公积转增资本 借：盈余公积－转增资本 贷：实收资本－盈余公积转入

饱满的水壶：回复朴老师 什么情况可以提取盈余公积，都是按什么比例提取，每月计提吗

朴老师：回复饱满的水壶如果是净利润,法定按10%计提,任意没有比例规定