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未分配利润转赠股本会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ kim m y 发表的提问：
老师，分红给股东，不是要先计提，借利润分配～未分配利润，贷，应付利润，分红时，借应付利润，贷，银行存款吗？怎么也有余额？另外，未分配利润不是由本年利润结转过来的吗？怎么未分配利润余额还比本年利润余额多？
你好， 这笔分录没有做： 借利润分配～未分配利润， 贷，应付利润
256楼
2023-02-27 07:17:59
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kim m y：回复蒋飞老师 未分配利润不是由本年利润结转过来的吗？怎么未分配利润余额还比本年利润余额多？
2023-02-27 08:00:06
蒋飞老师：回复kim m y是的，年末需要把“本年利润”结转记入（未分配利润）
2023-02-27 08:21:39
kim m y：回复蒋飞老师 怎么未分配利润余额还比本年利润余额多？
2023-02-27 08:39:49
蒋飞老师：回复kim m y年底了，需要补做分录 借：利润分配…未分配利润 贷：本年利润
2023-02-27 08:50:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
请问年末本年利润贷方余额-1263.59 结转本年利润分录:借:利润分配一未分配利润-1263.59 贷:本年利润-1263.59对吗
您好 借：利润分配——未分配利润 1263.59 贷：本年利润 1263.59
257楼
2023-02-28 05:49:38
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，每个月把未分配利润结转本年利润，那年底未分配利润结转本年利润，这本年利润是等于这一年未分配利润数，是吗？
你好，是的，本年利润，就是一年的所得税前的未分配利润，然后再交所得税之后就是净利润
258楼
2023-02-28 06:06:55
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懂你~：回复徐阿富老师 老师，那每个月都把未分配利润都结转本年利润了，那年末本年利润和每个月结转的未分配利润相等？
2023-02-28 06:25:56
徐阿富老师：回复懂你~你好，应该是相等的，每月转和年末一次性转金额一样的
2023-02-28 06:44:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
年终分配利润的会计分录这样对吗？借：利润分配-应付利润，其他应收款-股息红利；贷：应付利润；第二步：借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，交纳时：借：应付利润，贷：现金
我怎么没看懂您写的分录是什么意思啊？
259楼
2023-02-28 06:34:23
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娇气的啤酒：回复张艳老师 @刘老师—追梦：计提利润时是不是应该借：利润分配-未分配利润　贷：利润分配-应付利润　分配时：借：利润分配-应付利润　其他应收款-个人所得税　贷：现金，这样对吗？
2023-02-28 07:01:04
张艳老师：回复娇气的啤酒年终是要将本年利润结转至利润分配-未分配利润，然后再提取盈余公积、分配股利等 不是你写的那些分录
2023-02-28 07:21:25
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 初心 发表的提问：
今年本年利润在余额在借方，那我转未分配利润分录是借未分配利润借方数，贷本年利润贷方数
借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
260楼
2023-02-28 06:51:52
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 行っている 发表的提问：
合伙企业:1确认给股东分配利润会计分录？2.实际分配利润分录？3，这里是否涉及到需要结转的分录，
借：利润分配～分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款 借：利润分配～未分配利润 贷：利润分配～分配利润
261楼
2023-02-28 07:14:59
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行っている：回复陈诗晗老师 老师最后一个分录是什么分录哦
2023-02-28 08:08:01
行っている：回复陈诗晗老师 老师着急，这三个分录都摘要是什么，谢谢
2023-02-28 08:21:26
陈诗晗老师：回复行っている宣告分配利润 借：利润分配～分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 发放利润 贷：银行存款 借：利润分配～未分配利润 结转 贷：利润分配～分配利润
2023-02-28 08:48:29
陈诗晗老师：回复行っている宣告分配利润 借：利润分配～分配利润 贷：应付利润 发放利润 借：应付利润 贷：银行存款 结转 借：利润分配～未分配利润 贷：利润分配～分配利润
2023-02-28 09:08:03
行っている：回复陈诗晗老师 收到，感谢
2023-02-28 09:31:45
陈诗晗老师：回复行っている不客气，祝你工作愉快
2023-02-28 09:47:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 谈筝 发表的提问：
股权转让未分配利润先要分配红利吗
你好，如果未分配利润是正数，那分配就需要缴纳个人所得税的
262楼
2023-03-01 05:58:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王云方 发表的提问：
本年利润不分配给股东，做到未分配利润科目，可以吗？如果能，怎么做分录？
您好！可以的。借利润分配-未分配利润 贷本年利润。
263楼
2023-03-01 06:23:08
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王云方：回复宋生老师 那样做分录的话，本年利润不是就翻倍了。
2023-03-01 06:43:39
王云方：回复宋生老师 例：原来本年利润是10万，那么做分录了本年利润就成了20万。
2023-03-01 07:12:12
宋生老师：回复王云方您好！我不知道你是正数还是负数。不过，你本年利润是借方余额就结转到贷方，如果是贷方余额就结转到借方就好了。最终本年利润为0
2023-03-01 07:41:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 曹亚南 发表的提问：
关于本年利润的分配问题 年终 如果是在贷方 那么就直接转出来吗？分录：借:本年利润 贷：利润分配 -未分配利润 也就是说如果盈利的话 本年利润结转后就平了 就剩利润分配-未分配利润 了是吗？
您好！是的。
264楼
2023-03-01 06:45:11
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ little简* 发表的提问：
公司未营业有支出，亏损中本年利润结转分录是不是借:本年利润 负数 贷:利润分配-未分配利润 负数
你好，公司未开始营业，不用结转成本和费用，待开始生产经营时一次性计入损益结转，
265楼
2023-03-01 07:08:46
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little简*：回复庄老师 筹建期也不用吗？那资产负债表，利润表不需要做吗？
2023-03-01 07:27:07
庄老师：回复little简*你好，是的，筹建期也不用，资产负债表做，利润表为0
2023-03-01 07:55:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 红山果果 发表的提问：
年度终了，才会结转本年利润至利润分配-未分配利润吗？平常不结转的吗？
您好 年度终了，才会结转本年利润至利润分配-未分配利润 一般平常不结转的
266楼
2023-03-01 07:14:59
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红山果果：回复bamboo老师 那我想问一下，不结转的话，现在有个问题，老师你听我细说，我公司新开办，3月份的，账面现金为100000,购入固定资产40000,其它应付20万，计提工资没有发放10000,本年利润借方70000,这几个数据，在资产负债表应该怎么体现
2023-03-01 07:32:37
bamboo老师：回复红山果果货币资金 100000 固定资产40000 其它应付200000 应付职工薪酬 10000 未分配利润 -70000 资产=负责+所有者权益 都是140000
2023-03-01 07:56:59
红山果果：回复bamboo老师 以前用记账软件，这些在资产负债表上自动生成，我现在用手工账，像现金，固定资产，其他应付，应付薪酬，在资产负债表中都可以找到对应科目，那么本年利润那70000在资产负债表中应该怎么计入
2023-03-01 08:12:41
bamboo老师：回复红山果果前面给您写了啊 未分配利润 -70000
2023-03-01 08:36:39
红山果果：回复bamboo老师 本年利润没有结转啊，这个未分配利润不是利润分配-未分配利润下的二级科目？还是要在本年利润下设置未分配利润的二级科目
2023-03-01 08:49:02
bamboo老师：回复红山果果未分配利润是利润分配-未分配利润下的二级科目 您资产负债表上没有这个栏次么？ 这个是自动默认的 本年利润就填在未分配利润栏次
2023-03-01 09:05:52
红山果果：回复bamboo老师 直接填写就行吗？以前直接生成，现在开始手工，感觉不懂的还有好多
2023-03-01 09:26:50
bamboo老师：回复红山果果是的 直接填写就好了 那你可以弄个记账软件继续做账的啊
2023-03-01 09:52:54
红山果果：回复bamboo老师 我觉得手工账也挺好的，可以弥补以前好多不怎么懂的东西
2023-03-01 10:07:57
红山果果：回复bamboo老师 我接手后公司账面上没有一分钱，我指的是公户，这样正常吗？
2023-03-01 10:28:02
bamboo老师：回复红山果果嗯 这样的话 懂的比较多 就是刚开始麻烦点
2023-03-01 10:52:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师你好！公司亏损，其中一个股东退股，按亏损承担之后退股本，未退完的股本 做分录：借：实收资本 贷：利润分配-未分配利润，那不是利润增加了吗？
你好，对的是的，你的未分配利润增加了。
267楼
2023-03-02 06:09:08
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郭老师：回复薇薇现在是你们单位给他退了实收资本吗？这个实收资本不应该退的，应该是之前的老股东问新股东要钱。
2023-03-02 06:41:21
郭老师：回复薇薇然后你们单位账上借实收资本，老股东贷实收资本新股东。
2023-03-02 06:57:07
薇薇：回复郭老师 不增加新股东。
2023-03-02 07:24:27
郭老师：回复薇薇那你们是减少注册资本吗？
2023-03-02 07:51:39
薇薇：回复郭老师 可以把未退完的实收资本（都是实缴）按比例分给其他股东。 借：实收资本-张三（退股股东） 10W 贷：实收资本-（其他股东-李二） 5W 贷：实收资本-（其他股东-李一）5W 这样操作可以吗？
2023-03-02 08:15:41
薇薇：回复郭老师 是的，不增加新股东， 减资（内账）
2023-03-02 08:42:40
郭老师：回复薇薇减少了注册资本的话 不用按这个来做的，按你上面写的就可以。
2023-03-02 08:53:16
郭老师：回复薇薇如果的话，注册资本并没有减少。
2023-03-02 09:14:20
薇薇：回复郭老师 借：实收资本 贷：利润分配-未分配利润 这个分录吗？
2023-03-02 09:30:52
郭老师：回复薇薇是的，是做这一个的
2023-03-02 09:55:11
薇薇：回复郭老师 老师你好！还有一个问题，我们是投资公司，投资对方20W ，对方公司截止去年2021.12月停止营业，今年6月底清单，全部亏了。那我们亏的20W是做，借：长投 贷：投资收益 还是借：长投 贷：以前年度损益调整 呢？
2023-03-02 10:22:27
郭老师：回复薇薇你们是对方企业的股东的吗？如果是股权比例在21%以上的，借投资收益 贷长期股权投资。
2023-03-02 10:46:07
郭老师：回复薇薇之前已经投资进去了，借长期股权投资。
2023-03-02 11:04:48
薇薇：回复郭老师 可以用 借：以前年度损益调整 贷:长期股权投资 呢，这样不影响当期的利润，能和利润表保持一致。 可以这样吗？
2023-03-02 11:17:45
郭老师：回复薇薇可以的，可以这么做的。
2023-03-02 11:35:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 迷人的发带 发表的提问：
企业亏损：结转借：利润分配一未分配利润 货：本年利润 分录做完之后就不用在做其他分录吧。不象：盈利之后先结转本年利润再分配再结转利润分配最后支付还得总共做4笔分录吧。
您好，是的，不用做后面了
268楼
2023-03-02 06:21:37
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A代理记账，办理工商执照、许可证 发表的提问：
老师 年末本年利润贷方有37万，我过账后结转本年利润，借，本年利润370000 贷 利润分配—未分配利润37000 计提盈余公积 借 利润分配—未分录利润——37000 贷 利润分配————提取法定盈余公积37000 这样处理对吗
你好， 借，本年利润370000 贷 利润分配—未分配利润37000 ——对的 计提盈余公积——借：利润 分配——计提法定盈余公积 37000 贷：盈余公积 37000 借：利润分配—未分配利润 37000 贷： 利润分配————提取法定盈余公积37000
269楼
2023-03-02 06:46:08
全部回复
A代理记账，办理工商执照、许可证：回复立红老师 老师，后边两步没有弄懂，是先计提再结转未分配吗
2023-03-02 07:04:37
立红老师：回复A代理记账，办理工商执照、许可证你好，是的，先计提然后再转入未分配利润
2023-03-02 07:29:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无奈的诺言 发表的提问：
退税了1.76元，做成未分配利润了，这个季度想做成工资花掉怎么做会计分录啊
你好，同学 做成工资花掉 你先是 借 银行存款 贷 营业外收入 然后是 借 Xx费用-工资 贷 ：应付工资等
270楼
2023-03-02 07:12:00
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