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小微企业所得税优惠会计分录
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轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 心若 发表的提问:
分支机构的分公司不能享受小微企业所得税优惠政策嘛
汇总缴纳企业所得税的总分公司,企业所得税申报时,填报的信息是总分公司的合并数据,所以在判断是否小型微利企业时,是以总分公司的合并信息来判断的,符合小型微利企业的条件的,则可以按小型微利企业的政策计算总分公司合计应纳税额。
226楼
2023-02-19 08:31:01
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心若:回复轶尘老师 我们是独立核算的分公司,这种也是跟这个政策走嘛
2023-02-19 08:59:00
轶尘老师:回复心若是的 也是跟这个政策走
2023-02-19 09:11:00
心若:回复轶尘老师 你看这个文件,这是去年税务局给的。这意思是就是直接不享受小微企业优惠政策,而不是说汇总以后,总公司如果享受小微企业优惠,分公司也可以享受
2023-02-19 09:37:58
轶尘老师:回复心若总公司享受 就是汇总享受
2023-02-19 10:04:11
心若:回复轶尘老师 意思就是分公司直接是25%的税率了对吧
2023-02-19 10:28:26
轶尘老师:回复心若如果总公司不享受小微 就说25
2023-02-19 10:41:51
心若:回复轶尘老师 哦哦,那我享受不享受是不是这个季度申报所得税的时候都能看的到有没有了
2023-02-19 11:05:06
轶尘老师:回复心若是的 你的理解正确
2023-02-19 11:27:47
心若:回复轶尘老师 老师,一般这种政策性文件除过国家税务总局还有哪些网站可以掌握这些,请老师推荐一下
2023-02-19 11:40:39
轶尘老师:回复心若有个叫税屋的网站不错 政策很及时
2023-02-19 11:55:51
心若:回复轶尘老师 谢谢老师
2023-02-19 12:12:03
轶尘老师:回复心若不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-19 12:35:06
路老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 萌萌哒 发表的提问:
季度申报所得税,符合小微企业所得税优惠表怎么填
您好,这张表是根据应纳税所得额来计算的,比如应纳税所得额是100000,那个优惠表里应该填优惠的税额 20000
227楼
2023-02-19 08:42:22
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萌萌哒:回复路老师 举个例子第一季度营业利润10000,小微企业第一栏符合条件的小型微利企业所得税填多少 怎么算的
2023-02-19 09:03:35
路老师:回复萌萌哒正常不优惠情况:所得税=10000*0.25=2500 优惠情况下:所得税=10000*0.25*0.2=500 优惠2000元,填2000
2023-02-19 09:21:33
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问:
小微企业的增值税和所得税的优惠是多少
小规模增值税月度收入低于3万,季度低于9万,免征增值税 符合条件的小型微利企业所得税税率是10%
228楼
2023-02-19 09:10:06
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小五子老师
职称:中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 满意的猎豹 发表的提问:
分公司独立核算的小微企业是否能享受企业所得税优惠政策
你好! 分公司独立核算的小微企业是可以享受企业所得税优惠政策,具体以当地政策为准。
229楼
2023-02-19 09:27:00
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 阿霞 发表的提问:
独立核算的分公司企业可以享受小微企业所得税优惠政策吗?
不可以 单独申报的分公司不可以的
230楼
2023-02-20 06:26:52
全部回复
阿霞:回复郭老师 按应纳税所得额的25%缴纳所得税吗?
2023-02-20 06:45:21
郭老师:回复阿霞你好,对的是的是这么做的,是这么理解的。
2023-02-20 07:00:27
阿霞:回复郭老师 谢谢老师
2023-02-20 07:20:35
郭老师:回复阿霞不用客气,工作愉快。
2023-02-20 07:47:01
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 向阳开放 发表的提问:
小微企业企业所得税优惠,减按25%计算所得税税额,安20%计算所得税,算下来是5%的税率吗?
是的,这个是应纳税所得额不超过100万
231楼
2023-02-20 06:39:51
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庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 嘟嘟马 发表的提问:
核定征收企业所得税的,还能享受小微企业所得税的优惠政策
你好,核定征收企业所得税的,也能享受小微企业所得税的优惠政策
232楼
2023-02-20 07:01:55
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Cassie 发表的提问:
我们是小规模纳税人,小型微利企业优惠,不超过多少免征增值税,企业所得税怎么优惠。
您好同学,小规模纳税人,季度自开普票收入不超过30万元,免征增值税。 小型微利企业,应纳税所得税不超过100万,按照5%缴纳增值税,应纳税所得额100万-300万的部分按照10%缴纳企业所得税
233楼
2023-02-20 07:29:59
全部回复
Cassie:回复东老师 老师,要是应纳税所得额不超过100万怎么交企业所得税
2023-02-20 07:44:18
东老师:回复Cassie应纳税所得税不超过100万,按照5%缴纳增值税,举个例子,比如说应纳税所得额是10万,应该缴纳的企业所得税=10*5%=0.5万元
2023-02-20 08:10:13
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 微笑 发表的提问:
小微企业的认定标准事什么,小微企业的企业所得税的优惠政策有哪些?
你好 企业所得税的小型微利企业认定标准是:年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 优惠政策是:应纳税所得额低于100万,税率是 5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10%
234楼
2023-02-21 06:49:18
全部回复
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 嬿 发表的提问:
独立核算一般纳税人分公司企业所得税享有小微企业优惠政策?
你好,从7.1号开始分公司不再享受
235楼
2023-02-21 06:58:54
全部回复
嬿:回复暖暖老师 这个文件号是多少呢?
2023-02-21 07:43:18
暖暖老师:回复嬿我明天查一下,在电子税务局申报的首页有提醒
2023-02-21 08:09:47
陈静老师
职称:,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问:
小微企业的所得税优惠政策是不分小规模跟一般纳税人的吧?
你好,是的,你的理解正确。
236楼
2023-02-21 07:11:08
全部回复
潘多拉丶A夢:回复陈静老师 谢谢老师
2023-02-21 07:39:09
陈静老师:回复潘多拉丶A夢你好,不用客气,学习愉快.
2023-02-21 07:57:19
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 溪客 发表的提问:
老师,制造业中型企业所得税有什么优惠政策?制造业中型企业如果符合小微企业所得税优惠,可以吗?
你好 小型微利企业,利润100万以内的2.5% 利润100-300万之间的10% 超过300万的全部按照25%
237楼
2023-02-21 07:29:59
全部回复
溪客:回复郭老师 制造业中型企业也符合小微企业所得税优惠合理吗? 300万之内是看利润表中的利润总额不超过300万吗?
2023-02-21 07:46:29
郭老师:回复溪客你好 对的 是的 符合要求的可以
2023-02-21 08:06:47
溪客:回复郭老师 查询小微企业概念是: 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 那应纳税所得额不超过300万就是利润总额不超过300万吗?---年度汇算清缴应纳税所得额是利润总加纳税调整增加额减纳税调整减少额减免税、减计收入及加计扣除等后的数据
2023-02-21 08:30:35
郭老师:回复溪客你是的 是这么理解的
2023-02-21 08:57:37
溪客:回复郭老师 享受小微企业优惠政策,不超过300万,是看利润总额调整调减后的数据还是看利润表中的利润总额?
2023-02-21 09:19:52
郭老师:回复溪客预缴看利润总额减去弥补亏损 汇算清缴按调增调减之后的利润减去弥补亏损
2023-02-21 09:32:03
溪客:回复郭老师 好的,谢谢老师
2023-02-21 09:53:36
郭老师:回复溪客不用客气,工作愉快。
2023-02-21 10:21:51
Flower--老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小凤妹儿 发表的提问:
企业符合小型微利企业优惠政策优惠之后,计算出来得应补退税额为负数,国家会退税吗?
同学你好,如果预缴的企业所得税多了,贵汇算清缴时可以申请退税
238楼
2023-02-22 06:29:35
全部回复
小凤妹儿:回复Flower--老师 老师,您好,请问平时不可以申请退税对吗?只能到汇算清缴的时候申请吗?
2023-02-22 06:50:30
Flower--老师:回复小凤妹儿是了,企业所得税汇算时多交的才能申请退税
2023-02-22 07:13:10
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 进化论 发表的提问:
建筑分公司的所得税可以独立享受小微企业的优惠吗
看总公司,你看截图,
239楼
2023-02-22 06:36:31
全部回复
maize老师:回复进化论这个是总局回复,一般不享受根据之前学员截图
2023-02-22 06:57:48
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 115757789 发表的提问:
个人独资企业既不能享受个体工商户所得税优惠也不能享受小型微利企业所得税优惠吗?
对的 是这么理解的
240楼
2023-02-22 06:58:49
全部回复
115757789:回复郭老师 个人独资企业21年也是可以享受减半征收个税经营所得的吗
2023-02-22 07:19:43
郭老师:回复115757789不可以的,没有这个优惠政策。
2023-02-22 07:36:20

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