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小微企业所得税优惠会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师 今年 小微企业的所得税优惠政策是多少？没有优惠是多少税率？
应纳税所得额低于100万是2.5% 100-300万是10% 没有优惠是25%
256楼
2023-02-27 06:46:09
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果果：回复东老师 低于100万的 25%*20% 100-300万 50%*20%  没有优惠都是25%吗 低于100万和100-300万都是25%吗？
2023-02-27 07:09:13
东老师：回复果果低于100万的 25%*20%再减半是2.5%   100-300万之间是10%  超过300万全额25%
2023-02-27 07:20:08
果果：回复东老师 老师 这里没有写减半
2023-02-27 07:42:38
东老师：回复果果最新的政策是再减半征收的  也就是2.5%
2023-02-27 07:52:55
果果：回复东老师 老师有文件吗
2023-02-27 08:19:03
东老师：回复果果这个还没出正式文件呢，但是一季度带出的都是按照2.5%计算的
2023-02-27 08:45:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 俏皮的滑板 发表的提问：
总公司不享受小微企业的税收优惠政策，也就是企业所得税的税收优惠减免。同时分公司也不能享受税收优惠减免吗？
你好，分公司从7.1号开始不再享受小微企业的优惠了
257楼
2023-02-27 07:10:19
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 地久-彦宝 发表的提问：
分公司享受小微企业优惠政策莫？税务局所得税核定征收
您好，单独核算的所得税，分公司是否享受小微企业政策要对照小微企业的表中，按照应税所得额乘以核定征收率，乘以适用税率
258楼
2023-02-27 07:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫楓萧月 发表的提问：
小微企业所得税按应纳税所得额的50%的20%征收，优惠的部分怎么做账，是计提完就做优惠还是下个月交时做账
按你们实际需要交的计提所得税，优惠的不用做账。
259楼
2023-02-28 06:31:47
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紫楓萧月：回复maize老师 可是财务软件自动计提了15000多的企业所得税，是没按小微优惠计提的
2023-02-28 06:47:08
maize老师：回复紫楓萧月需要修改按你们实际需要交的计提才可以。
2023-02-28 07:12:20
紫楓萧月：回复maize老师 那61346.33的营业利润交，享受小微优惠还需要交6134.6的企业所得税吗
2023-02-28 07:23:05
maize老师：回复紫楓萧月是看你们实际利润额，需要看账上利润总额填写之后看还有没以前年度亏损需要弥补。
2023-02-28 07:48:21
紫楓萧月：回复maize老师 新公司，以前没有亏损
2023-02-28 08:14:12
maize老师：回复紫楓萧月那就是按利润总额*10%缴纳企业所得税就可以。
2023-02-28 08:28:02
紫楓萧月：回复maize老师 6000多的税太多了，我们承受不起
2023-02-28 08:45:04
maize老师：回复紫楓萧月那没办法，你们没有别的费用吗？这么多收入？
2023-02-28 08:56:20
紫楓萧月：回复maize老师 建筑劳务公司，好多都是雇员干完活直接付现金，多做工资可以吗
2023-02-28 09:13:27
maize老师：回复紫楓萧月这样需要对方提供发票，个人可以去税局代开发票。
2023-02-28 09:33:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小微企业可以享受企业所得税10%的优惠政策是吗？！！
你好，小型微利企业，所得税税率就是10%
260楼
2023-02-28 06:59:23
全部回复
会计学堂辅导老师：回复邹老师 那么它符合的条件是什么？
2023-02-28 07:13:21
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
2023-02-28 07:41:06
会计学堂辅导老师：回复邹老师 我们是工业企业，也就是平均每月利润不得超过8.3万就可以了？
2023-02-28 08:10:51
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，如果计算到每个月，是不超过100/12 万
2023-02-28 08:29:30
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，就是如果公司下面好多工厂记入什么明细科目？
2023-02-28 08:51:01
会计学堂辅导老师：回复邹老师 交叉发生采购费用怎么分配
2023-02-28 09:09:24
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，公司下面有很多工厂是集团企业吗？ 采购费用可以根据采购货物价款比例计算分配
2023-02-28 09:38:04
会计学堂辅导老师：回复邹老师 如果公司下面还有好几个工厂老板的情况如何设置科目和利润分配问题呢？ 我意思是那些工厂都是独立的，有些工厂帮其他工厂付钱，这样怎么做账
2023-02-28 09:54:11
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，独立的需要各自建账核算各自的业务 有些工厂帮其他工厂付钱，代付一方借；其他应收款 贷；银行存款
2023-02-28 10:23:17
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，如果工厂的老板已股东的形式，科目如何设置和利润怎么处理呢？
2023-02-28 10:40:45
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，工厂的老板已股东的形式是什么经济业务？
2023-02-28 10:59:36
会计学堂辅导老师：回复邹老师 就是加工
2023-02-28 11:22:35
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，加工只需要做加工收入就是了
2023-02-28 11:40:10
会计学堂辅导老师：回复邹老师 购买原材料加工
2023-02-28 12:05:48
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，购进原材料 借原材料 贷；应付账款等科目 生产领用 借；生产成本 贷；原材料
2023-02-28 12:23:06
会计学堂辅导老师：回复邹老师 是啊，关键是各老板钱怎么分配？然后还会有其他工厂的人员派过去加工，怎么做账
2023-02-28 12:41:06
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，各个加工厂都是独立的，根据实现的利润乘以持股比例计算分配 其他工厂员工过去加工 借；制造费用 贷；银行存款等科目
2023-02-28 13:06:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ chambers 发表的提问：
核定征收的企业可以享受小微企业所得税优惠吗？
你好，也可以享受的呢
261楼
2023-02-28 07:14:59
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chambers：回复徐阿富老师 但是去年我报税时没注意是小微企业，按核定征收不含税收入的2.5交了所得税，可以汇算清缴的时候多退少补吗？
2023-02-28 07:44:43
徐阿富老师：回复chambers你好，汇算清缴可以退回来的
2023-02-28 07:59:27
chambers：回复徐阿富老师 核定征收的企业可以汇算清缴多退少补吗？
2023-02-28 08:28:03
徐阿富老师：回复chambers你好，可以的啊，核定征收的也有汇算清缴的
2023-02-28 08:48:23
chambers：回复徐阿富老师 老师，小微企业要税局备案才能享受？还是自己判断就可以？
2023-02-28 09:11:30
徐阿富老师：回复chambers你好，不用备案的，自己根据指标可以判断
2023-02-28 09:38:45
chambers：回复徐阿富老师 为什么有的老师说可以退，有的老师又说不可以退？我都晕了
2023-02-28 10:05:12
徐阿富老师：回复chambers你好，符合条件的核定征收也可以享受小薇企业优惠的啊，
2023-02-28 10:27:25
徐阿富老师：回复chambers如何你有疑问，也可以打当地12366咨询下
2023-02-28 10:42:07
chambers：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师！只是有个老师说我既然交了，就退不了，要当时享受才可以
2023-02-28 10:57:25
徐阿富老师：回复chambers你好，现在对退税都很阳光的，有差错都很及时退款的，不比以前
2023-02-28 11:12:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 长安有沉香 发表的提问：
2018小型微利企业 企业所得税优惠政策的适用标准？
2018小型微利企业 企业所得税优惠政策的适用标准年应纲税所得 额不超过100万元，减按50%税率20%增收
262楼
2023-03-01 06:16:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小鹿bita 发表的提问：
小微农业企业 需要交所得税吗，有什么税收优惠？
需要交企业所得税，就是年利润小于50万元的，按10%的优惠税率执行，交企业所得税，正常企业所得税税率是25%
263楼
2023-03-01 06:34:37
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师，2021年小微企业所得税优惠政策是什么？
你好，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
264楼
2023-03-01 06:47:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 心若 发表的提问：
小微企业的认定标准以及所得税优惠政策
您好 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
265楼
2023-03-01 07:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 控心听海 发表的提问：
小微企业优惠政策所得税申报变从哪里填
你找下减免表里面
266楼
2023-03-02 06:09:00
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ myheart4215 发表的提问：
现在小型微利企业所得税有什么优惠政策
应纳税所得额不超过400万2.5%100-300万之间5%
267楼
2023-03-02 06:28:08
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 忧心的楼房 发表的提问：
小微企业季度报所得税有什么优惠政策吗
小型微利企业季度申报按照10%缴纳企业所得税。
268楼
2023-03-02 06:54:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ DA? 发表的提问：
最近不是出来小微企业所得税优惠政策么？应纳税所得额是会计报表上哪个数据啊？
您好 应纳税所得额是利润表上的利润总额
269楼
2023-03-02 07:12:00
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DA?：回复bamboo老师 资产总额呢？是会计报表中哪项？
2023-03-02 07:30:37
bamboo老师：回复DA?资产总额是资产负债表左边最下边一行 资产总计
2023-03-02 07:47:27
DA?：回复bamboo老师 应纳税所得额是每个月数字填上去做出来的咯，那实际应纳税所得额是什么意思
2023-03-02 07:58:31
DA?：回复bamboo老师 还有表中5-12.5小于0 什么意思
2023-03-02 08:13:30
bamboo老师：回复DA?那实际应纳税所得额是什么意思 就是您实际应该纳税的所得额 表中5-12.5小于0 意思是上期不符合小微已经缴纳了12.5 本期符合小微累计应该缴纳5 上期多交了 本期不用交
2023-03-02 08:33:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ? ? 刘俊峰 ? ? 发表的提问：
小规模纳税人小型微利企业所得税率多少，有什么优惠，优惠完税率是多少呢
应纳税所得额不超过100万是百分之二点五一百到300万之间，是5%。
270楼
2023-03-05 07:54:10
全部回复
? ? 刘俊峰 ? ?：回复东老师 老师，这2.5%是怎么算出来的呢，比如优惠多少又优惠多少，
2023-03-05 08:21:04
东老师：回复? ? 刘俊峰 ? ?所得税税率是这么计算的。应纳税所得额减按12.5%所得税税率20%
2023-03-05 08:47:57
? ? 刘俊峰 ? ?：回复东老师 这12.5%是怎么算的几次优惠所得
2023-03-05 09:09:49
东老师：回复? ? 刘俊峰 ? ?这个只要你不超过100万都是这个优惠
2023-03-05 09:31:09
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