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小微企业所得税优惠会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 发表的提问:
享受小微企业企业所得税优惠,计提和缴纳会计分录怎么写?
你好 计提,借;所得税费用 贷;应交税费-企业所得税 缴纳,借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
1楼
2022-12-03 10:20:31
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发表的提问:
享受小微企业企业所得税优惠,计提和缴纳会计分录怎么写?
你好!你按你实际应该缴纳的计提就好了 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
2楼
2022-12-03 11:31:15
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 可爱的中心 发表的提问:
总公司是小微企业,享受小微企业企业所得税的优惠政策,请问分公司可以享受小微企业所得税的优惠政策吗?
你好! 汇算清缴时可以享受的
3楼
2022-12-03 12:22:05
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可爱的中心:回复蒋飞老师 2019年做2018年汇算清缴时还是不可以享受的,现在做2019年汇算清缴时可以享受的对吗?还有,在做季度预缴是可以享受吗?
2022-12-03 12:34:51
蒋飞老师:回复可爱的中心季度预缴不可以享受
2022-12-03 12:56:17
可爱的中心:回复蒋飞老师 谢谢老师
2022-12-03 13:12:11
蒋飞老师:回复可爱的中心2019年做2018年汇算清缴时还是不可以享受的,现在做2019年汇算清缴时可以享受的对吗? …对的。
2022-12-03 13:39:41
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 荟花之美 发表的提问:
你好,请问19年退回18年属于小微企业优惠的企业所得税到会计分录怎么出?
金额不大,可以冲减所得税费用
4楼
2022-12-03 13:16:23
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荟花之美:回复辜老师 好的,谢谢老师,金额有79000元
2022-12-03 13:26:49
辜老师:回复荟花之美那就要调整以前年度损益调整
2022-12-03 13:37:09
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ lucky 发表的提问:
小微企业减免的所得税,做分录是按优惠后计提所得税,还是按优惠前提,享受的减免另记收入?
您好!按优惠后的。减免的计入营业外收入
5楼
2022-12-03 14:30:38
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 强健的石头 发表的提问:
老师,分公司只有企业所得税不享受小微企业优惠政策吗还是所有税都不享受小微企业优惠政策?
你好,所得税不享受。
6楼
2022-12-03 15:36:35
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郭老师:回复强健的石头增值税可以享受的,
2022-12-03 15:54:44
强健的石头:回复郭老师 附加印花这些都是可以享受的吧?
2022-12-03 16:16:13
郭老师:回复强健的石头你好是的,可以享受的。
2022-12-03 16:35:13
强健的石头:回复郭老师 好的,谢谢老师
2022-12-03 17:01:07
郭老师:回复强健的石头不用客气的。
2022-12-03 17:15:50
岳老师
职称:注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 宁夏 发表的提问:
小规模纳税人企业所得税享受小型微利企业优惠的分录怎么作?
此属于直接减免,直接按照实际应纳税额计提即可。
7楼
2022-12-03 16:51:51
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许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 海之蓝 发表的提问:
小微企业所得税企业所得税优惠政策?
这个的话 年度应纳税所得额100万元以下的部分 实际所得税税率是5% 100~300万元的部分 实际所得税税率是10%
8楼
2022-12-03 18:05:28
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海之蓝:回复许老师 小微企业盈利10万,怎么还按25%缴纳,怎么办要选择税收优惠明细表吗?
2022-12-03 18:29:48
许老师:回复海之蓝这个的话,是要填写《减免所得税优惠明细表》的
2022-12-03 18:40:58
海之蓝:回复许老师 还是填所得减免优惠明细表?
2022-12-03 19:08:06
许老师:回复海之蓝嗯嗯,就是这个意思的
2022-12-03 19:27:28
李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问:
享受小微企业所得税优惠减免政策,减免部分要会计处理吗?
减免部分需要做会计处理,做营业外收入
9楼
2022-12-03 19:13:45
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月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阿慧 发表的提问:
企业所得税享受小微企业优惠,如何计提?
你好,按照优惠后的金额计提。
10楼
2022-12-03 20:41:13
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阿慧:回复月月老师 优惠后的金额减去实际已缴纳的税额之后为负还要进行账务处理吗
2022-12-03 21:05:11
月月老师:回复阿慧你好,这样就不需要缴纳所得税了。
2022-12-03 21:15:47
阿慧:回复月月老师 那还要计提吗?
2022-12-03 21:45:26
月月老师:回复阿慧你好,不需要计提了。
2022-12-03 22:03:12
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 果果 发表的提问:
报企业所得税时,小微企业企业有所得税减免优惠政策,什么样的企业属于小微企业,能享受这个所得税优惠减免?
你好,小型微利企业条件 工业企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; 其他企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。
11楼
2022-12-03 21:52:07
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果果:回复邹老师 小微企业 所得税优惠的比例怎么计算的?
2022-12-03 22:07:46
邹老师:回复果果你好,实际执行税率是利润总额的 10%,优惠就是利润总额的15%了
2022-12-03 22:26:18
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A ~毛豆豆 发表的提问:
小微企业所得税减免优惠所得额怎么计算?
你好 ; 你是符合小微企业 年应纳税所得额是多少  
12楼
2022-12-03 23:09:29
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 女汉子走天下 发表的提问:
小型微利的企业所得税的优惠分录怎么做?计提是按25的税率计提还是按优惠后10的税率计提
您好,所得税优惠不用做分录处理。计提直接按10%计提即可。
13楼
2022-12-04 00:09:29
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佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 美豆心情 发表的提问:
小微企业所得税的优惠政策,小微企业的标准
1.工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; 2.其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。”
14楼
2022-12-04 01:06:29
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美豆心情:回复佟老师 听说其他企业利润100万一下都按利润的10% 来交税吧
2022-12-04 01:35:31
佟老师:回复美豆心情不是的,比如你本月10万利润,计算公式:10*50%*20%这样计算
2022-12-04 02:05:28
美豆心情:回复佟老师 嗯,谢谢,计算结果一样
2022-12-04 02:30:30
佟老师:回复美豆心情对,结果是一样的,就是过程不太一样
2022-12-04 02:42:55
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 烟花雨 发表的提问:
小微企业所得税优惠政策
同学你好!小微企业的话 年应纳税所得额100万元以下的    实际所得税税率   2.5% 100~300万元的部分     实际所得税税率      10%
15楼
2022-12-04 02:31:42
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烟花雨:回复许老师 老师增值税怎么筹划?
2022-12-04 02:43:33
许老师:回复烟花雨这个是所得税优惠的   不是增值税优惠的 增值税   小规模纳税人    月收入小于15万元  或者季度收入小于45万元   免增值税
2022-12-04 03:11:32
烟花雨:回复许老师 好的,我想问一下一般纳税人的话增值税怎么筹划?
2022-12-04 03:38:38
许老师:回复烟花雨这个的话 一次问一个问题的 其他问题   重新提问的
2022-12-04 04:00:54

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