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小微企业所得税优惠会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师请问非小微企业所得税有优惠政策吗？
你好！税率上没有优惠政策了
286楼
2023-03-08 07:00:00
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花开か半夏：回复QQ老师 所得税=利润总额ⅹ25%对吗？
2023-03-08 07:22:34
QQ老师：回复花开か半夏你好！是的，高科技企业好是15%的税率。
2023-03-08 07:44:40
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
21年小型微利企业有什么所得税优惠政策
您好！应纳税所得额100万以内的，实际税负5%,100-300以内的，实际税负10%
287楼
2023-03-09 05:48:37
全部回复
勿忘初心：回复丁小丁老师 开始，第四季度公司利润总额是正数，全年利润总额是负数。十二月份需要计提所得税吗
2023-03-09 06:14:28
丁小丁老师：回复勿忘初心您好！全年累计是负数，不用计提所得税，汇算清缴再做处理
2023-03-09 06:25:34
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 壮观的小伙 发表的提问：
你好，请问下社会团体企业所得税可以享受小微企业的优惠政策吗？
只要符合小微企业的表白就可以享受
288楼
2023-03-09 06:01:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
小型微利企业，所得税优惠政策的话应纳税所得额公式怎么计算呢
你好，应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
289楼
2023-03-09 06:24:40
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超越平凡：回复邹老师 全部计算且符合小型微利企业所得税优惠政策的话 应纳税所得额=200万/1.1-120/1.16-60/1.03=201174.79 应纳所得税税额=201174.79*25%*20%=10058.74 老师，最后用应纳税所得额*25%*20%是怎么回事儿呢
2023-03-09 06:49:45
邹老师：回复超越平凡你好，对其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。
2023-03-09 07:11:18
超越平凡：回复邹老师 那我们企业按5%缴纳企业所得税的话怎么算
2023-03-09 07:21:40
邹老师：回复超越平凡你好，就是按应纳税所得额*5%计算企业所得税应纳税额就是了
2023-03-09 07:44:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微企业所得税优惠新政最新变化有哪些
将优惠政策执行到所有符合条件的小微企业，即应纳税所得额30万以下实行10%的税率
290楼
2023-03-09 06:33:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学徒 发表的提问：
小型微利企业认定标准 和所得税优惠政策？
你好 工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元 其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%）。
291楼
2023-03-09 06:59:59
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学徒：回复邹老师 老师，有文件可以学习一下吗？
2023-03-09 07:16:08
邹老师：回复学徒你好，你可以去税法课程找到关于小型微利企业的课程
2023-03-09 07:26:44
学徒：回复邹老师 老师，比如说我们的利润总额是435880.66 怎么计算应交企业所得税啊
2023-03-09 07:42:05
邹老师：回复学徒你好，对应的企业所得税=435880.66 *10%
2023-03-09 08:02:40
学徒：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-09 08:22:49
邹老师：回复学徒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 08:33:07
学徒：回复邹老师 老师，还有个政策 减免的 应纳税所得额10万以下 按15% ，10万到30万应纳税所得额按5%，这个作废了嘛？
2023-03-09 08:46:54
邹老师：回复学徒你好，是的，应纳税所得额提高到了100万的标准了
2023-03-09 09:02:12
学徒：回复邹老师 老师这个是几月份作废的呢？
2023-03-09 09:17:07
邹老师：回复学徒你好，从18年开始就是100万的标准了 30万还是很多年前的规定了
2023-03-09 09:34:34
学徒：回复邹老师 我看到之前会计入账2018.6月 就是按照 企业所得税=435880.66*15%=65382.10 然后 435880.66*25%-65382.1=43588.07 她之前计提要缴纳43588.07 是不是做错了？
2023-03-09 10:00:16
邹老师：回复学徒你好，没有错误，实际缴纳就是利润总额10%啊
2023-03-09 10:21:45
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 孩子的笑脸 发表的提问：
老师，连锁公司分店不能享受优惠，企业所得税税按照25%上，企业变成子公司呢，能享受小微企业的优惠不
你好，子公司可以享受小微企业的优惠。
292楼
2023-03-10 08:34:21
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小科 发表的提问：
所得税是核定征收，还享受小微企业所得税优惠政策吗
你好，你核定的上所得税，就享受不来了啊。
293楼
2023-03-10 09:03:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 羞涩的白羊 发表的提问：
老师，小型微利企业的所得税税率有优惠的吧？
二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
294楼
2023-03-10 09:09:01
全部回复
羞涩的白羊：回复maize老师 我们现在还没有税，我师傅说税率多少这个还得去税务局报备。我们每次季报的时候就是小型微利企业，我给他说政策有，他说要报备，老师需要吗？
2023-03-10 09:33:21
maize老师：回复羞涩的白羊不需要，直接申报就可以勾选对应√就可以享受了，要是满足上面条件话
2023-03-10 09:58:58
羞涩的白羊：回复maize老师 好的。谢谢老师
2023-03-10 10:18:57
羞涩的白羊：回复maize老师 老师，还想问个问题。我们区市里成立公司，找的财务公司，他们到时候给我们开票，只要公司在工商注册了，就可以吧开票抬头写成新公司了吧？到时候我银行注册了就可以给他们打钱
2023-03-10 10:39:28
maize老师：回复羞涩的白羊是的，这个要求对方开公司名字，
2023-03-10 11:06:50
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
小微企业所得税税率是多少？有什么优惠政策
一、自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： 　　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 　　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 满足条件的按照10%的税率计算企业所得税
295楼
2023-03-12 08:12:08
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
核定征收企业所得税的小型企业，可以适用小型微利企业所得税优惠政策么
你好，可以享受优惠政策
296楼
2023-03-12 08:29:41
全部回复
：回复菲童牛宝老师你好，我刚才听齐红老师的所得税的课程，里面说，只要是核定征收企业所得税的，就不享有小微企业其所得减按50%计入应纳税所得额、按20%的税率缴纳企业所得税的政策。
2023-03-12 08:50:25
吴月柳：回复菲童牛宝根据《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第23号)文件规定，自2017年1月1日至2019年12月31日，符合条件的小型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于50万元(含50万元，下同)的，均可以享受财税〔2017〕 43号文件规定的其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的政策(以下简称“减半征税政策”)
2023-03-12 09:04:02
：回复菲童牛宝明白了，谢谢老师~@吴老师:
2023-03-12 09:20:59
吴月柳：回复菲童牛宝不客气
2023-03-12 09:40:36
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 志志 发表的提问：
《年应纳税所得额低于6万元小微企业获税收优惠》,是否包括核定征收企业所得税的小微企业？
《年应纳税所得额低于6万元小微企业获税收优惠》,是否包括核定征收企业所得税的小微企业？谢谢！.
297楼
2023-03-12 08:37:41
全部回复
青柠：回复志志"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《财政部　国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）的规定，企业所得税法第二十八条规定的小型微利企业待遇，应适用于具备建账核算自身应纳税所得额条件的企业，按照《企业所得税核定征收办法》（国税发〔2008〕30号）缴纳企业所得税的企业，在不具备准确核算应纳税所得额条件前，暂不适用小型微利企业适用税率。上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。欢迎您再次咨询！".
2023-03-12 09:04:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 清雅 发表的提问：
季报小微企业所得税优惠是不是增加13行，提示符合条件的小微企业减免所得税政策？
你好，13栏减免所得税会自动带出来的，不用自己填
298楼
2023-03-12 09:00:00
全部回复
清雅：回复徐阿富老师 增加行数字需要自己填写
2023-03-12 09:13:30
徐阿富老师：回复清雅你好，增加行数字？为啥要增加一行？
2023-03-12 09:35:23
清雅：回复徐阿富老师 谢谢啦老师！
2023-03-12 09:54:12
徐阿富老师：回复清雅意思就是已经明白了是吧？
2023-03-12 10:15:34
清雅：回复徐阿富老师 是的老师！
2023-03-12 10:41:04
徐阿富老师：回复清雅明白就好恭喜你祝你成功
2023-03-12 11:06:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 112234567 发表的提问：
小微企业所得税优惠政策，年累计超过100的时候需要补上之前的优惠掉的税额吗
您好，是的，年累计超过100的时候需要补上之前的优惠掉的税额。
299楼
2023-03-13 06:31:48
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
软件企业的小微企业标准？有什么企业所得税优惠政策
你好 企业所得税的小型微利企业认定标准是：年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
300楼
2023-03-13 06:50:59
全部回复
朱小慧老师：回复拿下CPA对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023-03-13 07:03:14
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