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小微企业所得税优惠会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小缘 发表的提问：
老师请问下企业所得税如果符合小微企业之间有优惠了，计提时候是直接计提交的金额可以吗，优惠部分要做会计分录吗，之前是没有做，我司是按收入核对所得税的
按实际 交的计提 所得税
91楼
2022-12-25 09:17:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 静茹 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，小微企业优惠和高企优惠不能同时享受吗
你好所得税率只能享受其中一个优惠
92楼
2022-12-26 08:09:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 你好 发表的提问：
麻烦老师发一下小规模增值税优惠，小型微利企业所得税优惠
你好 小规模纳税人增值税：月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税 符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
93楼
2022-12-26 08:23:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 蔺佳 发表的提问：
小微企业企业所得税有哪些优惠政策呀？
你好，符合条件的小型微利企业，企业所得税税率是10%
94楼
2022-12-26 08:40:39
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蔺佳：回复邹老师 小型微利企业怎么核定呢？要到税务备案之类的吗？
2022-12-26 09:13:09
邹老师：回复蔺佳你好，不需要核定，同时符合3个条件，自己适用优惠政策就是了，不需要备案的 工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
2022-12-26 09:34:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 猎空 发表的提问：
老师，问下哈，小规模企业如果符合小微优惠的，也是能享受小微企业所得税的优惠的对吧
你好 是的如果符合小微企业可以享受优惠的
95楼
2022-12-26 09:06:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蜂蜜丸子 发表的提问：
小微企业所得税税收优惠是怎样的？
100万以下，所得税税率是2.5%，100-300万，所得税税率是10%
96楼
2022-12-26 09:14:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丑丑姑娘 发表的提问：
A公司有5个子公司，在收到分红前符合小微企业优惠政策，但分红合计分得600万，那这600万是否作为应纳税所得额影响小微企业优惠政策
你好 居民企业之间的分红是免税的 所以不计入应纳税所得
97楼
2022-12-27 08:01:09
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丑丑姑娘：回复轶尘老师 那作为小微判定标准的时候这600万也不算在内是吗？
2022-12-27 08:26:24
轶尘老师：回复丑丑姑娘不计算在里面 小微企业的看应纳税所得！
2022-12-27 08:52:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小揪揪 发表的提问：
老师您好：小微企业小的企业所得税的表上怎么没有优惠计算 这个是小微企业的优惠政策，报表里并没有给我优惠 ，12行那个表不能自己填写。
你下面那个资产总额从业人数都填写么，小型微利勾选么
98楼
2022-12-27 08:09:56
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小揪揪：回复maize老师 写了
2022-12-27 08:43:50
maize老师：回复小揪揪都勾选么，需要去自己填写减免表
2022-12-27 08:58:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 顺利的蜡烛 发表的提问：
小微企业季度所得税申报时可以享受小微企业所得税申报优惠政策吗？
可以的，可以这么做的。
99楼
2022-12-27 08:31:46
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顺利的蜡烛：回复郭老师 是应纳税所得额100万元以下2.5%吗？
2022-12-27 08:46:29
郭老师：回复顺利的蜡烛哦，对的是的是这么做的是这么理解。
2022-12-27 08:58:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 像喵一般 发表的提问：
现在小型微利企业所得税优惠是怎么计算的，
按照年应纳税所得税不超过100万元，减按25%的税率20%计算
100楼
2022-12-27 08:55:34
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庄老师：回复像喵一般不超过300万元∽100万元，减按50%的税率2O%征收
2022-12-27 09:08:41
像喵一般：回复庄老师 利润总额是6150.07元，但是我缴纳的所得税是300多
2022-12-27 09:30:03
庄老师：回复像喵一般你好，计算公式二6150X5%二307.5
2022-12-27 09:47:37
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
假如小微企业企业所得税优惠后只按5%交税，优惠的20%要做处理不，还是直接按优惠后的5%计算
直接按优惠后的5%来计算，
101楼
2022-12-27 09:14:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 炙热的热狗 发表的提问：
？我在账面上计提企业所得税按25%计提，但是实际报税的时候自动享受小型微利企业的所得税优惠，这个账面多计提的是应该冲销呢，还是做税收优惠的会计分录呢？账务处理分录是什么
您好，直接冲销其实就是了
102楼
2022-12-28 08:19:39
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 辉辉 发表的提问：
老师，分公司是不是不享受小微企业所得税优惠
你好 是的 和总公司一起享受
103楼
2022-12-28 08:35:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 蓝灵 发表的提问：
企业中符合小微企业的企业所得税优惠，在实务中按正常情况计提还是按直接优惠完的数字计提企业所得税？
你好 按实际优惠之后的数据做计提
104楼
2022-12-28 08:42:15
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蓝灵：回复邹老师 那如果期末汇算后又不符合小微企业怎么办？
2022-12-28 08:59:32
邹老师：回复蓝灵你好 就需要补缴差额税款
2022-12-28 09:10:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 栾莜 发表的提问：
老师，小型微利企业所得税有优惠，是不是先全额计提然后优惠部分再做营业外收入呢
不是的 按实际交的计提
105楼
2022-12-28 09:11:59
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