邹老师：回复爱笑的流沙借；固定资产 贷； 营业外收入

宋艳萍老师：回复p5n2uw2014年年末=23*100*75%*200/3=115000 借：管理费用 115000 贷：资本公积-其他资本公积 115000 2015年末=23*100*82%*200/3*2-115000=136466.67 借：管理费用 136466.67 贷：资本公积-其他资本公积 136466.67 2016年末=23*80*200-115000-136466.67=116533.33 借：管理费用 116533.33 贷：资本公积 -其他资本公积 116533.33 2017年行权时 借：银行存款 160000 资本公积-其他资本公积 368000 贷：股本 16000 资本公积-股本溢价 512000

张壹老师：回复p5n2uw分了, 计算及分录如下

p5n2uw：回复张壹老师 老师 请问2016年计算过程中减的6400是什么

张壹老师：回复p5n2uw你好，是减120000.复制计算过程没改到数据

邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题具体是？

暖暖老师：回复HE2.借固定资产800000 贷实收资本800000

暖暖老师：回复HE3.借固定资产清理4000 累计折旧196000 贷固定资产200000

暖暖老师：回复HE借营业外支出4000 贷固定资产清理4000

暖暖老师：回复HE4.借银行存款200000 贷短期借款200000

暖暖老师：回复HE5.借原材料30000 应交税费进项税额4800 贷应付票据34800

娜：回复邹老师 主要是卖墓地

邹老师：回复娜你好，卖墓地的收入，账务处理是 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入  借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

1179938287：回复冉老师 如果不做预收预付科目，预收到商品货款，如何做分录呢

冉老师：回复1179938287你好 借银行存款 贷应收账款

清爽的树叶：回复明瑞老师 好的

明瑞老师：回复清爽的树叶（1）分配A材料。 ①甲乙消耗A材料计划成本=2375*45=106875， 甲产品消耗A材料定额=2.5*400=1000， 乙产品消耗A材料定额=3*500=1500， 甲产品消耗A材料计划成本=106875*1000/(1000+1500)=42750， 乙产品消耗A材料计划成本=106875*1500/(1000+1500)=64125， ②丙丁消耗A材料计划成本=4104*45=184680， 丙产品消耗A材料定额=4*700=2800， 丁产品消耗A材料定额=1*1000=1000， 丙产品消耗A材料计划成本=184680*2800/(2800+1000)=136080， 丁产品消耗A材料计划成本=184680*1000/(2800+1000)=48600， （2）分配B材料。 甲产品消耗B材料计划成本=4.8*1000=4800， 丁产品消耗B材料计划成本=4.8*4500=21600， 乙丙产品消耗B材料计划成本=4.8*62700=300960， 乙产品消耗B材料定额=48*500=24000， 丙产品消耗B材料定额=60*700=42000， 乙产品消耗B材料计划成本=300960*24000/(24000+42000)=109440， 丙产品消耗B材料计划成本=300960*42000/(24000+42000)=191520， （3）分配C材料。 ①甲乙消耗C材料计划成本=9.4*2476=23274.4， 甲产品消耗C材料定额=52*400=20800， 乙产品消耗C材料定额=6*500=3000， 甲产品消耗C材料计划成本=23272.4*20800/(20800+3000)=20338.90， 乙产品消耗C材料计划成本=23272.4-20338.90=2933.5， ②丙产品耗用C材料计划成本=9.4*350=3290， 丁耗用C材料计划成本=0，, （4）分配D材料。 甲乙丙消耗D材料计划成本=250*32=8000， 甲产品消耗D材料计划成本=8000*400/(400+500+700)=2000， 乙产品消耗D材料计划成本=8000*500/(400+500+700)=2500， 丙产品消耗D材料计划成本=8000*700/(400+500+700)=3500， 未完待续！

明瑞老师：回复清爽的树叶分录： 甲产品分录， 借：基本生产成本——甲产品 67892.23（最后倒挤） 材料成本差异——A材料 42750*3%=1282.5 ——B材料 4800*3%=144 ——C材料 20338.9*3%=610.17 贷：原材料——A材料 42750（此处填消耗的计划成本） ——B材料 4800 ——C材料 20338.9 ——D材料 2000 材料成本差异率——D材料 2000*2%=40 借：存货——甲产品 67892.23 贷：基本生产成本——甲产品 67892.23 乙丙丁的分录做法一样。（略） 根据以上数据编制材料费用分配表。

暖暖老师：回复精明的草丛2.借应收账款157950 贷主营业务收入135000 应交税费销项税22950

暖暖老师：回复精明的草丛3.借银行存款50000 贷预收账款50000

暖暖老师：回复精明的草丛4.借银行存款292500 贷主营业务收入250000 应交税费销项税42500

暖暖老师：回复精明的草丛5.借主营业务成本312500 贷库存商品312500

暖暖老师：回复精明的草丛6.借销售费用3000 贷银行存款3000

暖暖老师：回复精明的草丛7.借销售费用5000 贷库存现金5000

暖暖老师：回复精明的草丛8.借生产成本26000 制造费用2000 管理费用8000 贷应付职工薪酬36000

暖暖老师：回复精明的草丛9.借财务费用2000 贷应付利息2000

暖暖老师：回复精明的草丛10.借资本公积800 贷实收资本800

暖暖老师：回复精明的草丛11.借营业外支出10000 贷银行存款10000

暖暖老师：回复精明的草丛12.借制造费用780 管理费用1200 贷累计折旧1980

暖暖老师：回复精明的草丛13.借银行存款1000000 贷实收资本800000 资本公积资本溢价200000

暖暖老师：回复精明的草丛14.借管理费用300 贷银行存款300

暖暖老师：回复精明的草丛15.借无形资产195000 贷实收资本195000

暖暖老师：回复精明的草丛16.借待处理财产损益76000 累计折旧4000 贷固定资产80000

暖暖老师：回复精明的草丛借管理费用76000 贷待处理财产损益76000

暖暖老师：回复精明的草丛17借待处理财产损益900 贷库存现金900

暖暖老师：回复精明的草丛借其他应收款500 管理费用400 贷待处理财产损益900

暖暖老师：回复精明的草丛18.借待处理财产损益50000 贷原材料50000

暖暖老师：回复精明的草丛借其他应收款10000 管理费用40000 贷待处理财产损益50000

暖暖老师：回复精明的草丛19借实收资本100000 贷银行存款100000

暖暖老师：回复精明的草丛20.借固定资产900000 贷银行存款900000

暖暖老师：回复精明的草丛麻烦给予五星好评

370650599：回复立红老师 预收账款可以写成合同资产吗

立红老师：回复370650599你好，预收账款是写为合同负债。

370650599：回复立红老师 什么情况用合同资产

立红老师：回复370650599你好，在某一时段内履约义务的应收账款对应合同资产。

370650599：回复立红老师 明白，谢谢

立红老师：回复370650599不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

370650599：回复立红老师 这题会计分录如何编

立红老师：回复370650599同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

邹老师：回复爱笑的流沙1借；银行存款 贷；实收资本 2 借；银行存款 贷；短期借款 3 借；固定资产 贷；银行存款 4 借；原材料 贷；应付账款 5借；银行存款 贷；短期借款 借；应付账款 贷；银行存款 个人建议一次不要问这么多，有问题可以一个一个慢慢来