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会计分录?如何编制会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.56w
引用 @ 清明 发表的提问：
题目如图所示，要求编制会计分录
你好你把题目一起复制后来
61楼
2022-12-14 10:35:59
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清明：回复暖暖老师 无法复制
2022-12-14 11:10:15
清明：回复暖暖老师 华联公司2017年-2019年发生下列业务: (1) 华联公司于2017年1月1日，以750万元购入B公司20%的普通股份，对B公司有重大影响，甲公司采用权益法核算此项投资。 2017年1月1日B公司可辨认净资产的公允价值为4000万元。. (2) 2017年B公司实现净利润600万元。. (3) 2017年末经股东大会批准，宣告利润分配方案，分派现金股利100万元。 (4) 2018年12月31日， B公司因持有的其他债权投资公允价值变动调整增加其他综合收益(可转入损益) 500万元。
2022-12-14 11:25:10
清明：回复暖暖老师 (5) 2019年9月5日，甲公司转让对B公司的全部投资，实得价款1500万元。假定甲公司与B公司之间未发生内部商品交易。 要求:编制上述经济业务相关的会计分录。
2022-12-14 11:45:40
清明：回复暖暖老师 老师在吗？
2022-12-14 12:09:39
暖暖老师：回复清明在么，接着把答案发给你
2022-12-14 12:25:04
暖暖老师：回复清明1.借长期股权投资成本800 贷银行存款750 营业外收入50
2022-12-14 12:53:36
暖暖老师：回复清明2.借长期股权投资—损益调整120 贷投资收益120
2022-12-14 13:04:13
暖暖老师：回复清明3.借应收股利20 贷长期股权投资—损益调整20
2022-12-14 13:32:54
暖暖老师：回复清明4.借长期股权投资—其他权益变动100 贷其他综合收益100
2022-12-14 14:00:51
暖暖老师：回复清明5.借银行存款1500 贷长期股权投资成本800 —损益调整100 —其他权益变动100 投资收益500
2022-12-14 14:26:27
暖暖老师：回复清明借其他综合收益100 贷投资收益100
2022-12-14 14:40:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 重要的眼神 发表的提问：
老师您好！请问企业缴纳增值税应该如何编制会计分录？
上缴国税 摘要应填写：上缴1月份国税 借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款 上缴地税 摘要应填写：上缴1月份地税 借：应交税费---城建税 借：应交税费---教育费附加 借：应交税费---个人所得税 贷：银行存款 上缴第一季度企业所得税 借：应交税费---企业所得税 贷：银行存款 备注：交纳上月增值税 借：应交税费---增值税（已缴） 贷：银行存款 备注：交纳上月地税 借：营业税金及附加---城建税 借：营业税金及附加---教育税 借：营业税金及附加---地方教育税 借：营业税金及附加---水利基金 借：管理费用---印花税 贷：银行存款
62楼
2022-12-15 10:39:44
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.56w
引用 @ 鲤鱼小笼包 发表的提问：
1.计算甲公司该固定资产的建造成本。2.根据资料(1) ，编制购入工程物资的会计分录。3.根据资料(2)，编制领用工程物资的会计分录。4.根据资料(3)，编制领用工程物资会计分录。5.根据资料(4)，编制领用原材料会计分录。6.根据资料(5)，编制支付相关费用的会计分录7.根据资料(6)编制相关会计分录。8.编制结转固定资产会计分录。9.计算2019年固定资产折旧额
你好，固定资产成本是
63楼
2022-12-15 11:03:45
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暖暖老师：回复鲤鱼小笼包460+10+120+160+40+10=800
2022-12-15 11:34:17
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2.1借工程物资500 应交税费进项税额65 贷银行存款565
2022-12-15 11:57:26
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包3借在建工程460 贷工程物资460
2022-12-15 12:10:56
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包4借在建工程10 贷工程物资10
2022-12-15 12:24:43
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包5借在建工程120 贷原材料120
2022-12-15 12:37:32
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6借在建工程50 贷应付职工薪酬40 生产成本辅助生产成本10
2022-12-15 13:01:43
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包上边还是7得会计分录
2022-12-15 13:20:38
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6.借在建工程160 贷银行存款160
2022-12-15 13:40:00
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包8借固定资产800 贷在建工程800
2022-12-15 14:06:53
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包9。19面计提折旧是（800-20）/20*8/12=26
2022-12-15 14:34:52
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 .甲公司购入需要安装的生产设备一台，价款500000元，增值税65 000元，投入安装。安装过程中领用生产用材料一批，实际成本为4000元，领用自产的产成品一批，实际成本为10000元， 售价为24000元，该产品为应税消费品，消费税税率10%。本企业为一般纳税人，适用的增值税税率为13%，假定不考虑其他因素，安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( ) 元。
2022-12-15 14:59:05
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 514000) 元。
2022-12-15 15:23:14
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 老师，没有这个答案
2022-12-15 15:39:50
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 516400) 元
2022-12-15 15:58:38
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.某企业2015年6月1日自行建造的一生产线投入使用，该生产线建造成本为1 200万元，预计使用年限为20年，预计净残值为10万元。在采用双倍余额递法计提折旧的情况下，2016年该设备应计提的折旧额为()万元。
2022-12-15 16:25:25
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2016年该设备应计提的折旧额为=1200*2/20*6/12%2B（1200-120）*2/20*6/12
2022-12-15 16:42:25
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 7.企业购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，实质上具有融资性质，下列说法中错误的有 固定资产的成本以购买价款为基础确定 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化
2022-12-15 16:53:53
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包固定资产的成本以购买价款为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化
2022-12-15 17:15:01
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.2011年1月1日，甲公司采用分期付款方式购入大型设备一套，当日投入使用。合同约定的价款为3000万元，分5年等额支付;该分期支付购买价款的现值为2600万元。假定不考虑其他因素，甲公司该设备的入账价值为()万
2022-12-15 17:25:30
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2600按照现值入账的这个
2022-12-15 17:43:32
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 3.某企业自行建造管理用房屋一栋，购入所需的各种物资10000元，支付增值税13000元，全部用于建造工程。另外还领用本企业所生产的产品一批，实际成本2000元，售价2 500元，提取工程人员工资2000元，提取工程人员的福利费2800元，支付其他费用3755元。该企业适用的增值税税率为13%，则该房屋的实际造价为( )元。
2022-12-15 18:00:10
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包实际入账价值是10000+2000+2000+2800+3755
2022-12-15 18:23:26
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包麻烦新问题从新提问
2022-12-15 18:52:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.77w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
我公司刚刚办理了社保缴费，这个会计分录如何编制？
　1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
64楼
2022-12-15 11:14:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
购进货物已验收入库，未收到发票，如何编制会计分录
你好 借；库存商品，贷；应付账款——暂估
65楼
2022-12-15 11:27:02
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以梦为马：回复邹老师 但是我收到发票时，实际金额小于收货金额，有费用，供应商直接从发票里按折扣的方式给我们开票。收到发票时我该如何编制会计分录？
2022-12-15 11:45:51
邹老师：回复以梦为马你好，收到发票 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 然后根据发票 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2022-12-15 12:08:58
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户thzud4 发表的提问：
企业收到预付款欧元，几天后结汇 ，如何编制会计分录
你好 收到 借：银行存款 贷：预收账款 结汇 借：银行存款 　　财务费用－汇兑损益（也可能在贷方） 贷：银行存款
66楼
2022-12-15 11:35:59
全部回复
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 牧羊少年 发表的提问：
编制会计分录
你好，可以追加下题目的图片吗？这边只可以看到你发的文字
67楼
2022-12-18 10:38:35
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牧羊少年：回复笑口常开老师
2022-12-18 11:22:03
笑口常开老师：回复牧羊少年计提坏账时借资产减值损失贷坏账准备，发生坏账时借坏账准备贷应收账款
2022-12-18 11:50:36
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.43w
引用 @ 爱笑的冬天 发表的提问：
编制会计分录
你好，请补充完整你的问题再提问
68楼
2022-12-18 11:03:36
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.56w
引用 @ unity_ 发表的提问：
问题如下图，需要编制会计分录
你好，会计分录一会发给你
69楼
2022-12-18 11:20:59
全部回复
暖暖老师：回复unity_3可变现净值110-2=108 发生减值108-100=8 8-2=6
2022-12-18 12:05:44
暖暖老师：回复unity_借资产减值损失6 贷存货跌价准备6
2022-12-18 12:21:02
暖暖老师：回复unity_4借银行存款678 贷主营业务收入600 应交税费销项税额78
2022-12-18 12:41:53
暖暖老师：回复unity_借主营业务收入535 存货跌价准备5 贷库存商品540
2022-12-18 13:05:24
暖暖老师：回复unity_1.1借在途物资2020000 应交税费进项税额260000 贷银行存款2280000
2022-12-18 13:19:40
暖暖老师：回复unity_1.2借原材料2020000 贷在途物资2020000
2022-12-18 13:46:03
暖暖老师：回复unity_1.3借生产成本A产品1000000 ～B产品300000 制造费用50000 管理费用30000 贷原材料1380000
2022-12-18 13:56:42
暖暖老师：回复unity_1.4借生产成本A产品450000 ~B.产品200000 制造费用50000 管理费用1000000 贷应付职工薪酬800000
2022-12-18 14:24:05
暖暖老师：回复unity_1.5借制造费用20000 管理费用20000 贷累计折旧40000
2022-12-18 14:34:43
暖暖老师：回复unity_1.6制造费用 50000+50000+20000=120000 A产品分配120000*2/3=80000 B产品分配120000*1/3=40000
2022-12-18 14:58:32
暖暖老师：回复unity_借生产成本A产品80000 ～B产品40000 贷制造费用120000
2022-12-18 15:09:25
暖暖老师：回复unity_1.7借库存商品1800000 贷生产成本1800000
2022-12-18 15:23:50
暖暖老师：回复unity_1.8借主营业务成本1500000 贷库存商品1500000
2022-12-18 15:50:28
暖暖老师：回复unity_2.计算过程是这样的
2022-12-18 16:15:32
暖暖老师：回复unity_可变现净值 100*（28.7-17-1.2）=105 减值准备120-105=15
2022-12-18 16:38:53
暖暖老师：回复unity_借资产减值损失15 贷存货跌价准备15
2022-12-18 16:54:53
伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 糊涂的鲜花 发表的提问：
这道题如何制作会计分录
你好，题目是什么呢？
70楼
2022-12-19 08:47:09
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 湘湘? 发表的提问：
为履职所使用的固定资产计提折旧132000元如何编制会计分录
请您具体说一下什么所使用的固定资产，您告诉一下使用固定资产的这个部门是什么就可以的。
71楼
2022-12-19 09:07:54
全部回复
湘湘?：回复张艳老师 行政单位
2022-12-19 09:37:37
张艳老师：回复湘湘?非常抱歉了，没有接触过行政单位的会计处理，这个题目帮您解答不了。麻烦您就此问题向其他老师进行提问，请谅解。
2022-12-19 09:53:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.56w
引用 @ 还单身的咖啡 发表的提问：
编制材料费用分配表并且编制会计分录
你好请把题目完整发一下
72楼
2022-12-19 09:22:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.56w
引用 @ 重要的月饼 发表的提问：
怎么编制会计分录
你好请把题目完整发一下再提问
73楼
2022-12-19 09:29:59
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 学堂用户gbk4rr 发表的提问：
编制相关会计分录
你好同学，您具体是什么业务？
74楼
2022-12-20 08:50:14
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ unity_ 发表的提问：
问题如下图，需要编制会计分录
1.借利润分配-提取法定盈余公积金400*10%=40贷盈余公积-法定盈余公积40
75楼
2022-12-20 09:06:48
全部回复
文静老师：回复unity_2.借利润分配-应付现金股利300贷应付股利300
2022-12-20 09:38:45
文静老师：回复unity_3.借资本公积-股本溢价4000贷股本4000
2022-12-20 10:00:04
文静老师：回复unity_4.借利润分配-未分配利润3142贷本年利润3142
2022-12-20 10:10:17
文静老师：回复unity_5.借盈余公积-法定盈余公积200贷利润分配-盈余公积补亏200
2022-12-20 10:26:22
unity_：回复文静老师 老师，请问第一题为什么是400*10%呢？题目让计提的是2019年3月的法定盈余公积，但是股东大会通过董事会提出的这个方案是在2019年5月，晚于3月份呀。3月的盈余公积就已经可以按照方案来计提了吗？
2022-12-20 10:54:17
文静老师：回复unity_可以的，同学。按公司法规定法定盈余公积按照净利润的10%提取。即使3月提出预案，5月股东大会批准，也可以在3月计提。甚至可以在2018年年末计提
2022-12-20 11:13:18
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