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销售不动产营业税的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 含蓄的绿草 发表的提问：
主表确认时，显示不动产的销售额与申报数不一致
你看下哪一个不对，修改一下就行
106楼
2022-12-27 08:43:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 开心果子笑 发表的提问：
老师：我的内账里，客情送酒会计分录：借：销售费用－客情，贷：库存商品； 销售时会计分录：应收账款，贷：主营业务收入， 那结转成本时，会计分录：主营业务成本，贷：库存商品。这样对不对？结转成本时的主营业务成本里还要含客情的成本吗？
你好，对的，不需要包括客情的
107楼
2022-12-27 09:06:21
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开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？
2022-12-27 09:34:15
邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了
2022-12-27 09:44:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
房地产企业销售车库收入的会计分录
您好，销售开具发票，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本，借：主营业务成本，贷：投资性房地产，或者开发产品等科目。
108楼
2022-12-27 09:14:59
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 胡筱潇 发表的提问：
销售一批产品,普通发票上价税合计417.6万元，已预收货款300万元，不足部分仍未结清。 销售分录为借:预收账款417.6 贷:主营业务收入360 应交税费一应交增值税 (销项税额)57.6 写一下补足不够部分的会计分录
您好，分录应该是 借：银行存款 300 应收帐款 117.6 贷：主营业务收入 360 应交税费-应交增值税（销项税额） 57.6
109楼
2022-12-28 08:23:53
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胡筱潇：回复王老师1 不是诶，这个分录是单独的
2022-12-28 08:40:34
王老师1：回复胡筱潇借：银行存款 300 贷：预收账款 300 借：应收帐款 117.6 贷：预收账款 117.6
2022-12-28 08:57:54
胡筱潇：回复王老师1 我们这个不涉及应收账款的
2022-12-28 09:22:24
王老师1：回复胡筱潇您好，不是说不足部分未结清吗？那不应该是应收帐款吗？
2022-12-28 09:37:07
胡筱潇：回复王老师1 他现在又交了，所以好像做借:银行存款，贷:预收账款就好了
2022-12-28 09:57:54
王老师1：回复胡筱潇如果款项收齐的话，那就 借：银行存款 贷：预收账款 就好了
2022-12-28 10:21:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 你是々我的々*小幸福＆ 发表的提问：
不动产首次只能抵扣60，这个会计分录谁会做呀？？？待抵扣的40%放到哪个科目里
借固定资产 应交税费-应交增值税-进项60% 应交税费-待抵扣40% 贷银存
110楼
2022-12-28 08:30:22
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亦凡老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 再也不花钱报班 发表的提问：
某企业上年销售额为6000万元，其经营资产销售百分比为65%，经营负债销售百分比为9%，净利率为5%，下一年经营资产和经营负债的销售百分比不变，可动用金融资产为零，预计股利支付率为20%，销售增长率为20%，则该企业外部融资销售增长比为（ ），答案已知0.32，求计算过程
你好，外部融资销售增长比=（65%-9%)-(1+20%)/20%*5%*(1-20)%=32%
111楼
2022-12-28 08:48:26
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再也不花钱报班：回复亦凡老师 能发一下公式吗，谢谢
2022-12-28 09:24:30
亦凡老师：回复再也不花钱报班你好，好的，看一下图片。
2022-12-28 09:38:02
再也不花钱报班：回复亦凡老师 好的谢谢
2022-12-28 10:05:47
亦凡老师：回复再也不花钱报班你好，不客气，祝考试顺利通过！麻烦给老师5分好评哦
2022-12-28 10:23:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
老师，我们是开发公司。销售不动产税率是多少（主税是多少。附税是多少。印花税是多少）
你好 一般纳税人一般计税是9。简易是5小规模是5 附加税是增值税的12%左右 印花税是：房地产企业销售商品房是按照产权转移书据依万分之五的税率征收印花税.
112楼
2022-12-28 09:14:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 繁荣的睫毛 发表的提问：
固定资产（不动产）安装过程中领用自产产品会计分录
您好，借在建工程贷库存商品
113楼
2022-12-29 08:12:56
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繁荣的睫毛：回复文老师 不是视同销售吗，不是应该有税额的吗，那进项税是怎么做分录的
2022-12-29 08:46:01
文老师：回复繁荣的睫毛现在用于不动产的进项税额也是可以抵扣的，就不用进项税转出的
2022-12-29 09:15:36
繁荣的睫毛：回复文老师 销项税额是怎么做分录的，而且转出的不是都是外购的吗，这个是自产的
2022-12-29 09:41:48
文老师：回复繁荣的睫毛您说的本是不错的，因为是自产的，应该视同销售，确认销项税额的，那是原来不动产不可以抵扣的情况下的，因为那不可以抵扣，但是现在改了，可以抵扣了，您做了销项，然后还可以正常抵扣，那做了就没有意义了
2022-12-29 10:02:27
繁荣的睫毛：回复文老师 所以现在可以抵扣，又视同销售，所以就直接不用做税额吗
2022-12-29 10:24:15
文老师：回复繁荣的睫毛是的，就是这样的，没有必要再税体现了
2022-12-29 10:43:01
繁荣的睫毛：回复文老师 那要是领用外购的材料呢，可以抵扣税额吗，还是要转出。若是用于设备类的固定资产自产和外购的分别是怎么做分录的
2022-12-29 11:09:57
文老师：回复繁荣的睫毛可以的抵扣的，不需要转出的
2022-12-29 11:30:29
文老师：回复繁荣的睫毛都是借在建工程贷库存商品或原材料
2022-12-29 11:43:02
繁荣的睫毛：回复文老师 领用自产的视同销售的话，金额是按售价还是按成本来计呢
2022-12-29 12:08:05
文老师：回复繁荣的睫毛您好，是按成本价的
2022-12-29 12:36:19
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 老实的路灯 发表的提问：
代销公司销售货物，按零售价收取的10000的手续费怎么做会计分录？要交营业税吗
http://ck.100xuexi.com/view/otdetail/20120802/1eff449d-4144-4efa-b70a-24ffdc5f9992.html 看看这里对你有帮助
114楼
2022-12-29 08:29:22
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 疯狂的白开水 发表的提问：
老师，请问不动产转让和不动产销售有啥区别吗
同学你好，转让和销售都是对不动产进行处置。区别在于，销售是销售新房，转让是二手房。
115楼
2022-12-29 08:35:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业销售自己的不动产要开什么发票
目前是不动产销售统一发票
116楼
2022-12-29 08:58:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
销售不动产开多少个点的发票，谢谢
你好 一般纳税人不动产销售按9% 小规模按5%
117楼
2022-12-29 09:11:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 12345老虎不在家 发表的提问：
不动产租赁/销售开什么票 几个点？
一般纳税人税率是9%，小规模是5%
118楼
2023-01-03 08:15:28
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
请教老师，销售的不动产的收入，有使用范囲吗？谢谢
你好，你想卖什么呢
119楼
2023-01-03 08:26:25
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 锦程 发表的提问：
销售不动产开5%普票
具体的问题是什么呢
120楼
2023-01-03 08:41:02
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