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销售不动产营业税的会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 糊涂的棒球 发表的提问：
老师出现这个提示怎么填？什么是本期销售不动产销售额？
你是不是销售不动产的，填不含税销售额
91楼
2022-12-22 09:23:59
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糊涂的棒球：回复吴少琴老师 什么属于销售不动产？我不明白
2022-12-22 09:48:55
糊涂的棒球：回复吴少琴老师 学校维保属于什么？
2022-12-22 10:05:49
吴少琴老师：回复糊涂的棒球就是卖房子卖建筑物，不算，填不含税销售额
2022-12-22 10:16:10
糊涂的棒球：回复吴少琴老师 灭火器灌粉呢？如果没有卖房子卖建筑物就填0吗老师？
2022-12-22 10:41:05
糊涂的棒球：回复吴少琴老师 我那个申报开票数据汇总表出来的税额跟我填的增值税申报表一样的税
2022-12-22 10:59:18
吴少琴老师：回复糊涂的棒球填写不含税的销售金额，根据开票数据汇总表
2022-12-22 11:27:52
糊涂的棒球：回复吴少琴老师 销售不动产根据开票数据汇总表填？怎么越说越糊度
2022-12-22 11:47:14
糊涂的棒球：回复吴少琴老师 我就想知道出来那个对话框里的销售不动产填什么？
2022-12-22 12:15:07
吴少琴老师：回复糊涂的棒球没有销售不动产就填写0
2022-12-22 12:36:51
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 奔跑的小肥羊 发表的提问：
老师，自产产品和原材料自用或发放福利会计分录中，有时按成本计税入账，有时按售价计税入账，这怎么区分？自产产品用作动产或不动产会计分录有什么区别？
自产产品和原材料自用或发放福利，都应该按成本加成计税，自产产品用作动产或不动产会计分录没什么区别，就是涉及不同会计科目，
92楼
2022-12-23 08:55:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笑脸娃娃 发表的提问：
老师，为什么销售不动产，有些增值税为5%，有些为9%
你好。你好，一般计税9%，简易计税5%。
93楼
2022-12-23 09:00:11
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 九剑 发表的提问：
境外单位或者个人向境内单位或个人销售完全在境外使用的不动产，要交增值税吗？
你好，不需要交的。不动产坐落地在境外，所以不属于境内所得。谢谢
94楼
2022-12-23 09:23:59
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九剑：回复王晓老师 境外单位向境内单位销售货物，使用在境外，那要交增值税吗？？
2022-12-23 09:47:04
王晓老师：回复九剑你好，书上没有明确指出，书上仅对营改增业务的境内外进行了说明。 我个人认为是不用交的，因为在境外使用，消费地纳税原则，应该在境外交。 谢谢
2022-12-23 10:05:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
老师这里为什么用的是变动经营资产销售百分比而不是经营资产销售百分比呢？？
他是这样的，你这里能够按这个比例来计算的，前提是这些经营资产的变动和销售变动，他们是一致的。如果说你的经营资产里面有固定经营资产和变动经营资产，那么就只考虑变动经营资产部分。
95楼
2022-12-24 08:35:54
全部回复
栀子花：回复陈诗晗老师 就是说，如果题目中区分变动与固定的就用变动的，如果没有区分的话就用全部的对吧？？
2022-12-24 09:08:05
陈诗晗老师：回复栀子花对了，就是这个意思。
2022-12-24 09:24:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，赠送公司销售的主营产品怎么做会计分录？
借销售费用贷库存商品。应交税费。
96楼
2022-12-24 09:03:56
全部回复
加油向未来：回复郭老师 跟 借：销售费用，贷：主营业务收入，应交税费 有什么区别，哪个正确，为什么？
2022-12-24 09:41:56
郭老师：回复加油向未来赠送捐赠都不需要做收入的
2022-12-24 09:56:35
加油向未来：回复郭老师 那要除了要交增值税还要交所得税吗？
2022-12-24 10:14:58
郭老师：回复加油向未来没有利润的不需要的
2022-12-24 10:29:20
加油向未来：回复郭老师 1、意思是视同销售的情况只交增值税不交所得税？ 2、借方这个销售费用的二级明细科目是什么，有抵扣限额吗
2022-12-24 10:49:18
郭老师：回复加油向未来1.是的 2.安广告费扣除
2022-12-24 11:13:51
加油向未来：回复郭老师 老师，看这个资料感觉是不是也要交所得税？
2022-12-24 11:41:19
郭老师：回复加油向未来汇算清缴填写视同销售收入就可以
2022-12-24 11:58:30
加油向未来：回复郭老师 1、汇算清缴填写视同销售收入是指在报表填写吗？账务怎么处理？ 2、汇算清缴如果不填写会怎么样
2022-12-24 12:25:40
郭老师：回复加油向未来1.是 不需要做 2.不查账没事 查账补水就是了
2022-12-24 12:36:44
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师你好，自产产品用于不动产是否视同销售，为什么？谢谢
你好，营改增之后，领用自产产品用于不动产建造，不再视同销售，因为不动产同样征收增值税
97楼
2022-12-24 09:20:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 海蓝蓝 发表的提问：
老师，不动产租赁业务，合同中提到免租期，免租期也是确认收入，视同销售的吗？相应的会计分录有吗
你好，例如每月1200元，10个月，免租期2个月，每月租金收入=1200*10/12=1000
98楼
2022-12-25 08:50:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 苗条的蜜蜂 发表的提问：
你好，季度开票没有超过30万 让我填本期转让不动产的销售额 是什么意思
你好，他是让你们确认一下有没有转让不动产的收入 如果没有的选择否就可以了。
99楼
2022-12-25 09:07:03
全部回复
赵妍老师
职称：注册会计师,ACCA
4.99
解题: 0.02w
引用 @ L. 发表的提问：
请问老师 销售不动产 购置原价大于售价这种 还用交增值税吗？
一般纳税人转让其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。
100楼
2022-12-25 09:17:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
个独企业发生销售后需缴纳生产经营所得如何填制会计分录
借:所得税 贷:应交税金-应交个人所得税 再缴纳 借:应交税金-应交个人所得税 贷:现金/银行存款
101楼
2022-12-26 08:26:27
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 竹 发表的提问：
老师，小规模纳税人，销售商品会计分录怎么做？还有不交的增值税，是不转到营业外收入里，怎么做分录？
借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税 主营业务收入／其他业务收入 不交的增值税，转到营业外收入
102楼
2022-12-26 08:47:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哎哟微 发表的提问：
销售不动产增值税是9%还是5%
你好，这个一般计税按9%简易计税按5%
103楼
2022-12-26 09:00:26
全部回复
哎哟微：回复maize老师 那什么时候一般计税什么时候简易计税
2022-12-26 09:26:32
maize老师：回复哎哟微　销售2016年4月30日前取得的不动产。简易计税，之后是一般计税
2022-12-26 09:53:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
小规模企业的农产品免税销售的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
104楼
2022-12-26 09:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 喜悦的乌龟 发表的提问：
计算本月已销售产品的销售税金19500 编制会计分录
你好，本月已销售产品的销售税金19500，这个具体是什么税款呢？
105楼
2022-12-27 08:14:39
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