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销售不动产营业税的会计分录
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 小凤妹儿 发表的提问：
2016年4月30日前取得的销售不动产不选择简易计税怎么计算销售额？
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定,一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。
76楼
2022-12-19 09:18:35
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小凤妹儿：回复张老师--追梦 那如果不选择简易计税的办法怎么征税呢？
2022-12-19 09:51:57
张老师--追梦：回复小凤妹儿不选择简易计税，就是按处置价款乘以一般纳税人适用税率10%计算了。
2022-12-19 10:21:23
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小师～ 发表的提问：
老师，为什么房企销售自行开发的不动产，选择简易计税不可以按差额确定销售额？可以说一下原理吗
你好，因为简易计税已经是低税率了，所以不能差额。一般计税方法用差额是因为取得土地没有进项税，所以允许用收入减地价之后的差额再算销项。
77楼
2022-12-19 09:29:59
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小师～：回复图图*老师 那简易计税的时候，它的税率是3%？一般计税5%
2022-12-19 10:06:48
图图*老师：回复小师～一般计税是9％，简易计税是5％
2022-12-19 10:19:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 虚幻的歌曲 发表的提问：
房地产企业把用于销售的房屋送于员工做不做销售收入会计分录
你好，做视同销售处理，缴纳增值税
78楼
2022-12-20 08:37:20
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妩媚的发带 发表的提问：
营改增后 房地产开发企业如何交税及会计分录 假设企业销售收入是1000万元
11%增值税，借：银行存款1110，贷：主营业务收入1000，应交税费--应交增值税（销项税额）110
79楼
2022-12-20 08:54:08
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妩媚的发带：回复袁老师 还有 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 如何提取及分录
2022-12-20 09:12:11
袁老师：回复妩媚的发带按增值税的7%，3%，2%提取，借：税金及附加，贷：应交税费
2022-12-20 09:36:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 曾曾 发表的提问：
老师下午好！从2018年1月1日购入的500万的用品，器具除不动产外的固定资产，可以直接计入当年损益不用再折旧。这个如何做会计分录呢？
你好，固定资产还是按照原来的核算办法，折旧还是按照原来的会计核算办法计提，只是这个资产可以在计算所得税时可以一次性全额抵扣。
80楼
2022-12-20 09:19:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 2333333 发表的提问：
企业购入现成的商品（非企业主营产品），用于销售给客户，如何做会计分录？
借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款）
81楼
2022-12-20 09:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，销售不动产的税率从什么时候由16%变为13
不动产就没有16%啊，之前刚开始是11 后续是10 现在是9 啊
82楼
2022-12-21 08:25:15
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hellojk：回复maize老师 是13吧
2022-12-21 08:36:15
hellojk：回复maize老师 我们公司购买设备呢
2022-12-21 08:56:02
hellojk：回复maize老师 不是房子呢
2022-12-21 09:17:41
maize老师：回复hellojk设备动产，不是房子不动产吧？ 销售设备？自己使用过固定资产么？几时买的？
2022-12-21 09:38:08
hellojk：回复maize老师 是买的设备，应该买了几个月了
2022-12-21 09:52:38
maize老师：回复hellojk那现在是销售出去么，这个税率是13%
2022-12-21 10:21:57
hellojk：回复maize老师 我们是购买方，以前签的合同是百分之16，现在税率降低了，那么我们应该也要少给钱是吗？
2022-12-21 10:38:15
maize老师：回复hellojk那需要你们和销售方那边协商，
2022-12-21 10:50:42
maize老师：回复hellojk你们协商的是含税么，那这个你们和对方协商降税点么，看你供应商那边是不是同意
2022-12-21 11:05:21
hellojk：回复maize老师 哦哦，以前的价格是含税的
2022-12-21 11:34:44
hellojk：回复maize老师 如果不同意就不给钱是吗？
2022-12-21 11:52:32
maize老师：回复hellojk那你们协商，你们可以多货比几家再买呗
2022-12-21 12:14:15
hellojk：回复maize老师 老师，我们公司是收水费的公司，客户只消费了100，但是她交了500元，那么我们就只开100元发票给他是吗？另外400元怎么处理呢？
2022-12-21 12:32:00
maize老师：回复hellojk你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-12-21 12:55:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ A.美伢 发表的提问：
营改增之后，领用本企业产品建造不动产，需要视同销售吗？
你好，不需要了
83楼
2022-12-21 08:42:11
全部回复
：回复A.美伢您好！不视同销售。
2022-12-21 08:57:18
A.美伢：回复邹老师 那领用外购的材料呢？需要进项转出吗？
2022-12-21 09:17:50
邹老师：回复A.美伢你好，不需要的
2022-12-21 09:34:32
A.美伢：回复邹老师 那跟建造动产是一样的账务处理？
2022-12-21 09:45:25
邹老师：回复A.美伢你好，是的，营改增之后就没有区别了
2022-12-21 10:05:18
A.美伢：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-21 10:33:30
邹老师：回复A.美伢不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2022-12-21 11:01:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 幽默的裙子 发表的提问：
你好 老师 我这个季度开票没有超过30万 让我填本期转让不动产的销售额 是什么意思
你好 你有销售的吗 没有的选择否
84楼
2022-12-21 09:06:37
全部回复
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 甜甜的电话 发表的提问：
请问销售不动产销售额填写在哪里
您好，填写在9%的服务、不动产和无形资产那一栏。
85楼
2022-12-21 09:18:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 含蓄的未来 发表的提问：
经营性公墓属于生活服务业还是销售不动产业
你好 不动产经营租赁的 这个殡葬服务是可以免增值税的 符合要求2016.36号文件的话
86楼
2022-12-21 09:26:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大意的镜子 发表的提问：
为什么初级会计实务中发生什么视同销售的业务是按照正常销售作分录，而不是按营业外支出做分录呢
您好，具体是哪个实务呢，麻烦截图看看，不过按我的理解，这样做分录，是为了财务与税务做法一致，方便处理财税关系，才这样做的。
87楼
2022-12-22 08:31:35
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 闫晟嘉 发表的提问：
销售不动产税率9%文件
关于深化增值税改革有关政策的公告 2019年第39号
88楼
2022-12-22 08:48:48
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闫晟嘉：回复萱萱老师 老师，我在税务文件中，找不到明文说明销售不动产税率9%的税率么，怎么办
2022-12-22 09:24:43
萱萱老师：回复闫晟嘉一、增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
2022-12-22 09:44:01
闫晟嘉：回复萱萱老师 老师，我上个月开具销售不动产发票，税率开错了，这个月进行了红字冲销，重新进行开具销售不动产发票，9%的税率，这个月进行退税申请，写的一个退税申请说明，我想把相关的税务文件说明添加进去。想找一下具体说明关系销售不动产税务9%的税率相关说明，好去税务局和工作人员沟通。
2022-12-22 09:55:37
萱萱老师：回复闫晟嘉这个文件就规定了啊
2022-12-22 10:07:52
闫晟嘉：回复萱萱老师 意思是我只能是往销售行为上靠拢了，是吧
2022-12-22 10:21:14
萱萱老师：回复闫晟嘉销售不动产税率9%
2022-12-22 10:37:12
闫晟嘉：回复萱萱老师 老师，销售不动产税率9%这个我知道，我现在是想找见关系销售不动产9%的税率文件，就是明文说明，销售不动产税率是9%的税率，。
2022-12-22 10:59:59
萱萱老师：回复闫晟嘉我暂时没找到，你可以打12366咨询
2022-12-22 11:20:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迷路的战斗机 发表的提问：
什么是本期转让不动产销售额
你好，就是本期你出售，处置不动产取得的金额
89楼
2022-12-22 08:55:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cynthia 发表的提问：
请问老师 这个是什么意思 我这个月没有不动产销售额啊 申报就喊我填 写0也不行
没有就不用填写可以不管这个提示
90楼
2022-12-22 09:01:02
全部回复
Cynthia：回复玲老师 申报不了 申报就喊写 写了0也不行
2022-12-22 09:28:42
玲老师：回复Cynthia你填写一个0试一下
2022-12-22 09:51:09
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