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销售不动产营业税的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 称心的雨 发表的提问：
销售不动产是9%,销售动产税率？
您好，一般情况下，销售不动产增值税率是9%，销售动产增值税率是13%。
61楼
2022-12-14 09:14:08
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
农产品销售免税，销售分录是不是直接，借应收账款，贷，营业收入，不会有应交税费这个科目是吧
同学你好，你的理解是对的。
62楼
2022-12-14 09:33:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 大脸猫  发表的提问：
营改增后，销售额是从五月开始算吗？我公司是房地产投资公司有销售不动产项目，之前是小规模在地税交服务业销售不动产营业税，但至今未办理变更一般纳税人手续，下个月纳税申报的时候按什么方法计算不动产项目的税？
你好，按小规模纳税人的计算方法
63楼
2022-12-14 09:48:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 李玉香 发表的提问：
请问计算营业税时销售不动产有建筑成本和成本利润率，还有销售收入，以那个数据计算营业额？
你好，如果是销售的，按销售收入 如果是自建然后销售的，自建环节按照成本，成本利润率，营业税税率计算
64楼
2022-12-14 10:16:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
产品销售：借：现金‘贷：主营业务。货销项税’无抵扣。我本月计提销项：会计分录如何作和结转
借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
65楼
2022-12-14 10:38:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 老师 上面的销售不动产 包括 租赁不动产吗？ （租赁公司租赁不动产租赁业务申报增值税的时候 会把租赁业务填写在销售不动产的那一列））。
你好，不包括租赁，销售就是销售
66楼
2022-12-15 10:46:03
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
轮胎 化妆品 销售不动产 成品油 哪些不用纳营业税
轮胎 化妆品 成品油
67楼
2022-12-15 10:57:17
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 隐形的豆芽 发表的提问：
企业销售不动产，应缴纳的税种是哪些？分别怎么计算？
出售方要缴增值税、土地增值税、印花税和各类附加税，购方要缴契税
68楼
2022-12-15 11:09:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蓝色海洋 发表的提问：
请问老师，会计书上没有营业费用，但是会计学堂的分录里有营业费用，营业费用是不是就是销售费用？
你好!是的。这2个是一样的
69楼
2022-12-15 11:27:37
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蓝色海洋：回复宋生老师 到哪里给五星好评？
2022-12-15 11:50:14
蓝色海洋：回复宋生老师 会计学堂的分录里的营业费用和管理费用的明细科目里都有水电费、工资、办公费等，我怎样区分？
2022-12-15 12:07:50
宋生老师：回复蓝色海洋您好！按部门来区分。管理部门的计入管理费用。销售部门发生的计入销售费用。
2022-12-15 12:20:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 快点学习 发表的提问：
将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目要视同销售货物。但全面营改增后,“非应税项目”已经不复存在,建造动产和不动产的增值税处理一致,都属于用于增值税的应税项目,不需要再视同销售,不需要计提增值税销项税额。 企业将自产产品用于在建工程的会计分录为： 借：在建工程 贷：主营业务收入 应缴税费-应交增值税(销项税) 结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 请问不是不需要计算销项税嘛？为什么账务处理又有销项税呢
你好，同学。 在建工程领用材料使用峭用再视同销售了，你这分录已经过时了
70楼
2022-12-15 11:35:59
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快点学习：回复陈诗晗老师 这样啊，那企业自产的应税消费品用于建造企业设备的话，需要考虑计算销项税吗？账务处理是什么呢？
2022-12-15 11:57:52
陈诗晗老师：回复快点学习不用，现在都不用了，直接领用，不用视同销售了的
2022-12-15 12:10:04
快点学习：回复陈诗晗老师 账务处理怎么做呢？
2022-12-15 12:37:57
陈诗晗老师：回复快点学习借 在建工程 贷 原材料 等等
2022-12-15 12:53:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的小兔子 发表的提问：
根据本月产品销售应交的增值税10000计算产品销售营销的城市维护建设说，70%和教育税附加3%的会计分录
你好 借税金及附加  贷应交税费  各附加名      10000*7%/3% 借应交税费 贷银行      城市维护建设说，70%  是打错字了吧  
71楼
2022-12-18 10:25:09
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 辛勤的月亮 发表的提问：
现在新的营业税改增值税，那出售不动产要缴纳营业税啊 现在新的营业税改增值税，那出售不动产的厂房是不是还是要缴纳营业税啊？请详细解答。或举例说明，谢谢。
出售不动产还是缴纳营业税。 营改增只是针对部分行业：交通运输业、现代服务业、电信，不动产销售不属于营改增的范围。
72楼
2022-12-18 10:45:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 琴韵 发表的提问：
租进的动产然后连工带料租出，那人工和材料会计分录怎么做？是直接计入生产成本？还是直接计入主营业务成本？还是销售费用？
您好，人工和材料会计分录，记入劳务成本-人工费，材料费。比较好。
73楼
2022-12-18 11:02:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
我想请教一下购入工程物资和构建不动产领用工程物资的会计分录
你好 借工程物资 应交税费（进项税额） 贷银行存款等科目 借；在建工程 贷；工程物资
74楼
2022-12-18 11:20:59
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四毛呀：回复邹老师 购入时进项税额是全额抵扣吗？领用时也不用转出吗？
2022-12-18 11:49:17
邹老师：回复四毛呀你好，用于不动产建造，进项当年抵扣60%，第二年抵扣40% 不需要转出的
2022-12-18 12:13:15
四毛呀：回复邹老师 购入时增值税就分成60%和40%吗？
2022-12-18 12:31:38
邹老师：回复四毛呀你好，是的，是这样处理
2022-12-18 12:45:57
四毛呀：回复邹老师 领用用于不动产建造进项税怎么处理呢
2022-12-18 13:15:03
邹老师：回复四毛呀你好，领用自产产品用于不动产建造？
2022-12-18 13:26:56
四毛呀：回复邹老师 购买工程物资的进项税
2022-12-18 13:40:02
四毛呀：回复邹老师 以及领用工程物资用于不动产建造的进项税
2022-12-18 13:54:22
邹老师：回复四毛呀你好 购进 借；工程物资 应交税费（进项税额） 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目 领用 借；在建工程 贷；工程物资
2022-12-18 14:08:14
四毛呀：回复邹老师 我对这两种处理方式都不是很确定，因为有的地方购入时写的是全额抵扣，领用时部分抵扣，答案不太统一[捂脸]
2022-12-18 14:34:39
邹老师：回复四毛呀你好，购进第一年抵扣60%，第二年抵扣40%的进项税额 领用就没有抵扣 的问题了
2022-12-18 14:53:15
四毛呀：回复邹老师 佣金的退回为什么要做预付账款的销项负数啊
2022-12-18 15:22:20
邹老师：回复四毛呀你好，你之前支付佣金所做分录是？
2022-12-18 15:44:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 董董董 发表的提问：
销售单价调动的会计分录怎么做
你好！ 调整主营业务收入和应收账款，就可以了
75楼
2022-12-19 09:09:48
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