荷：回复bamboo老师 老师我现在对这个处理对不对？如不对帮我写个正确的分录

bamboo老师：回复荷借：库存商品 -10000 应交税费——应交增值税——进项税额 -1600 贷：应付账款 -11600

荷：回复bamboo老师 老师报表中，表二哪一栏里填写一1600元吗

bamboo老师：回复荷是的 表二的20栏里要填

11876948484884：回复meizi老师 哦，商品本身的成本记到成本，这个不记服务费吗？

meizi老师：回复11876948484884 你好；   商贸的话 计入成本去   

JuJu????：回复陈诗晗老师 借 应交税费 退 贷 应交税费 进项 讲解一下

陈诗晗老师：回复JuJu????你 退就是退的进项部分。 同学 进项转出，转退税处理

JuJu????：回复陈诗晗老师 假设出口退税为0的货物在入库时进行了进项税抵扣， 但是未做退税申报，那么就没有退税的部分啊，怎么处理

陈诗晗老师：回复JuJu????什么意思 你的意思是不退税 ，只免税 ？

JuJu????：回复陈诗晗老师 指在已知出口货物退税率为0的前提下，没有做出口退税申报

陈诗晗老师：回复JuJu????你没有出口退税申报，你就只能是按内销处理， 就直接按正常的销售交税，抵扣进项。

JuJu????：回复陈诗晗老师 不是免税，按税务的要求，没有申报退税的，且退税率为零的出口货物仍要按视同内销的方式进行账务处理，但按内销处理方式，已抵扣的进项税额还要转入成本么

陈诗晗老师：回复JuJu????不用了，你可正常抵扣，但你还要正常交税，交销项。内销就不可享受免税。

JuJu????：回复陈诗晗老师 假如发票金额为10000，税额16%，退税率为0。 入库时， 借：库存10000 借：应交税费进项税1160 贷：银行存款11160 结转成本时： 第一种： 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000 第二种： 借：主营业务成本11600 贷：库存商品10000 贷：应交税费-进项税额转出 1160 第一种、第二种结转成本方式哪个对

陈诗晗老师：回复JuJu????借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000 这是对的，同学 你如果转内销

JuJu????：回复陈诗晗老师 已做进项抵扣的1160位啥不用计成本，退税率为0，等于没有收到退税款

陈诗晗老师：回复JuJu????你不是要转内销，内销就是正常抵扣，为什么要结转为成本。 增值税是价外税。

JuJu????：回复陈诗晗老师 那如果退税率不是零，但因发票开错并无法重开，也是按内销处理，进项税也不转成本么？

陈诗晗老师：回复JuJu????是的，也不转成本，你要正常交销项，进项正常抵扣。

JuJu????：回复陈诗晗老师 那如果是出口货物免税呢？进项就要结转成本了吧？

陈诗晗老师：回复JuJu????是的，免税 的话，直接是进转出，结转进成本处理

纯纯：回复季老师 是我们退款给别人，钱已经给别人了，冲减成本的时候，库存增加，但是实际库存没有增加，因为货还没退到仓库，就好比我们淘宝买东西，我们申请退款，钱先给我们了，但是货我们还没退，等我们退货寄过去可能会跨月，那卖家需要做的账务处理是什么

季老师：回复纯纯是的，当月做退款的凭证，借营 业收入 贷应收 实际退款借应收 贷银行，，根据配比原则， 借库存 （在途商品 ） 贷营业成本。存。

????one????：回复紫藤老师 如果是7月份款100元，8月份退款回来，8月份100元分录是冲减8月收入，9月报税的时候这100元销项税在报表里面填负数，冲8月销项，老师是这样吗

紫藤老师：回复????one????是的呢，是这样。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

春华秋实：回复郭老师 不

郭老师：回复春华秋实具体的业务，你收到的还是开出来的

小丸子????：回复武老师 借：库存商品，贷：主营业务成本吗

小丸子????：回复武老师 还有其他分录吗

武老师：回复小丸子????没有了，同学，就这些

晚晴：回复蒋飞老师 老师，什么意思。是我总账直接处理了就可以吗

蒋飞老师：回复晚晴是的，可以的，你的理解很对

任我行：回复老江老师 当月己销售，怎么去销库存数呢是不是按票未到的那一步库存数去结转销售出库

老江老师：回复任我行@任我行:估价的时候，增加了数量与金额呀，并不影响销售。即是销售完了，下月红冲一个，进一个，发生额还是0呀，没影响

仙：回复玲老师 结转成本时候：借其他业务成本贷待处理财产损益吗

玲老师：回复仙你好 没有成本了 是直接处置了  

仙：回复玲老师 成本的 已经统计出来了

仙：回复玲老师 直接出售，那我的待处理财产损益结转是？库存商品废品在贷方

玲老师：回复仙借:管理费用(营业外支出)-流动资产损失 借:其他应收款-XX保管员 等 贷:待处理财产损溢-流动资产盘亏