海阔天空：回复邹老师 老师服务行业，还没有提供服务呢，没成本，成本暂估吗？

邹老师：回复海阔天空你好，按规定没有提供服务 是不得提前开具发票的

海阔天空：回复邹老师 那已经开了，咋办老师？账务怎么处理啊？

邹老师：回复海阔天空你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本

邹老师：回复爱笑的流沙冲减收入就是了

幸运星：回复meizi老师 有发票，金额为3万。那就要分摊费用是吗？ 费用已全部支付 不是长期待摊费用科目吗？

meizi老师：回复幸运星一年以上的费用才摊销到长期待摊费用 一年以内走预付账款 按期分摊 建议你是分摊费用

幸运星：回复meizi老师 好的，谢谢

幸运星：回复meizi老师 请问财务费用和管理费用如何界定呢？

meizi老师：回复幸运星不客气 满意请给予评价

????：回复邹老师 老师，都可以写一下吗？这是我们考试划的重点

????：回复邹老师 无关下面那张图，发错了老师

邹老师：回复????你好 销售折让 购买方，借：应付账款等科目，贷：库存商品等科目，应交税费—应交增值税（进项税额） 销售方，借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 销售退回 购买方，借：应付账款等科目，贷：库存商品等科目，应交税费—应交增值税（进项税额） 销售方，借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本

婕婕：回复江老师 检测行业，平时的存货就是一些试剂采购，主要是为了公司办理可转债需要审计

江老师：回复婕婕那也是需要发票的，没有发票的存货审计也是无法认可的数据。

婕婕：回复江老师 如果没有发票但是暂估入账了

江老师：回复婕婕在税务上是不认可的费用。主要原因是没有发票

美丽心情：回复邹老师 是的，货物质量没把握好

邹老师：回复美丽心情你好，有针对质量问题开具折让发票吗？ 

美丽心情：回复邹老师 没有开具折让发票

美丽心情：回复邹老师 5月份给客户开具合同正常金额的发票，没有再开具折让发票

邹老师：回复美丽心情你好，这种情况，需要先计提坏账，然后确认坏账损失

美丽心情：回复邹老师 可以当月计提当月确认吗，还是说得间隔一两个月，现在索赔协议已经签了

邹老师：回复美丽心情你好，确定无法收回的部分，可以当月计提当月确认的

美丽心情：回复邹老师 好的老师，可以给我一个具体的会计分录吗，十分感谢

邹老师：回复美丽心情你好 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款 

Half apple：回复张艳老师 我们开票是直接在货款中扣除折让后开具的，费用是要单据给他们，主要是我们的商品放在他们的专柜销售，他们要收取我们的费用，折让是从货款中扣减。

张艳老师：回复Half apple那您就按发票金额确认收入和结转成本就是了。 您这个业务，应该是对方给您公司开具发票的嘛

Half apple：回复张艳老师 费用部份是有开单据给我们，可是折让是没有的，那我这部分不用确认收入吗？

张艳老师：回复Half apple您现在不是已经在发票金额中扣除了这部分费用了吗？那就直接按发票金额确认收入并结转成本就是了。

22中级取证2班艳：回复吴少琴老师 老师，我们买时已经一次性计提完折旧了，分录也是这样吗

吴少琴老师：回复22中级取证2班艳分录也是这样子的