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提供应税服务中止折让会计分录
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陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
传媒公司提供会务服务对应的会计科目如何记账
是经常发生么 疆场发生又不是主营业务就借 银行存款 贷 记在其他业务收入
91楼
2022-11-17 08:04:41
全部回复
名花解语：回复陈老师Fairy ？？？
2022-11-17 08:28:22
陈老师Fairy：回复名花解语借 ：应收账款-会务费 贷：其他业务收入
2022-11-17 08:49:03
名花解语：回复陈老师Fairy 主营设备租用，先开票后收款会涉及跨月
2022-11-17 09:05:39
名花解语：回复陈老师Fairy
2022-11-17 09:28:30
名花解语：回复陈老师Fairy 还帮看看这样挂账对不
2022-11-17 09:43:27
陈老师Fairy：回复名花解语开票时间可以把握下处理，如果先开票的开票当月做收入缴纳增值税，下面这个是正确的
2022-11-17 10:10:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29w
引用 @ 蘭 发表的提问：
在销售货物或者提供应税劳务会计处理是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）但是再发生折让或者是中止退回的时候要做相反的分录借：主营业务收入 贷：应税账款 应交税费—应交增值税（销项税额）这里为什么销项税额还在贷方 ？这个时候销项税额应该减少啊，负债类的减少应该在借方啊
你好！这个销项税额应该写负数。
92楼
2022-11-17 08:18:37
全部回复
蘭：回复宋生老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）老师可不可以在发生销售退回或者中止的时候直接将没有发生销售退回或者中止的分录不做相反 直接都写成负数
2022-11-17 08:34:11
宋生老师：回复蘭您好！可以的。效果是一样的。
2022-11-17 08:44:57
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
对方公司未在服务期内完成为我司提供的服务，让他们开具发票还要我司提供税点，我该如何应对
你好，你们支付钱了吗
93楼
2022-11-17 08:48:37
全部回复
到此为止：回复王晶老师 早就支付了
2022-11-17 09:11:25
王晶老师：回复到此为止那没办法了，现在市场上开具发票要税点很正常，合同没有履行完可以打官司
2022-11-17 09:33:59
到此为止：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2022-11-17 09:48:36
王晶老师：回复到此为止嗯嗯，不用客气的哒撒
2022-11-17 10:10:54
到此为止：回复王晶老师 对方说还是会继续履行，这个打官司没有必要吧，但是之前答应开票，现在又说要税点，如何处理
2022-11-17 10:25:59
王晶老师：回复到此为止这样啊，这种没办法了，税点是很多人都要加的
2022-11-17 10:51:17
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.76w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业赠送的服务项目，但还未提供服务应计入哪个会计科目？
你好，有开发票给你吗
94楼
2022-11-17 08:59:56
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 好望角 发表的提问：
老板让我开 会议服务的发票9千元，我还应该让老板提供什么材料入账 多谢
你好，提供收据就是凭证入账就好
95楼
2022-11-17 09:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ undefined 发表的提问：
计提数字证书服务费会计分录
你好，计提数字证书服务费 借：管理费用，贷：应付账款       
96楼
2022-11-20 08:38:38
全部回复
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售折让会计分录
折让的金额直接冲减收入的确认
97楼
2022-11-20 08:55:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.76w
引用 @ 单薄的指甲油 发表的提问：
供应过程的典型业务处理的会计分录
①采购原材料 　　借:材料采购—A材料 (价款+各种税费-除了增值税) 　　—B材料 　　应交税费—应交增值税(进项税额) (价款*13%) 　　贷:银行存款/应付账款 　　②材料入库 　　借:原材料—A材料 　　—B材料 　　贷:材料采购—A材料 　　—B材料
98楼
2022-11-20 09:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
应付账款供应商给了折扣的会计分录怎么做
你好，应付账款供应商给了折扣是现金折扣吗
99楼
2022-11-21 06:54:15
全部回复
温柔的坚持：回复邹老师 嗯，是的
2022-11-21 07:09:28
邹老师：回复温柔的坚持你好 借；应付账款 贷银行存款 财务费用
2022-11-21 07:22:34
温柔的坚持：回复邹老师 冲减财务费用是吗
2022-11-21 07:48:26
邹老师：回复温柔的坚持你好，是的，现金折扣计入财务费用核算的
2022-11-21 07:58:50
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 674513869 发表的提问：
老师您好，税务局给了供应商的发票号，然后让提供这些资料，意思是让我司提供和供应商的资料对吗？税务局查这些会不会有风险？
学员你好， 税局需要你们提供这些资料，就是税务局对供应商销售这些产品给你们存疑，要你们提供更加完整的资料来证明交易真实性。如果是没有虚假业务，不用担心，按照要求提供即可。
100楼
2022-11-21 07:16:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 舒心的羽毛 发表的提问：
老师，别的公司为我们提供计算机系统服务，我应该怎么做分录
你好，开技术服务的发票。
101楼
2022-11-21 07:40:21
全部回复
舒心的羽毛：回复郭老师 发票开了，这种对吗？我应该怎么做分录
2022-11-21 07:56:18
郭老师：回复舒心的羽毛你好，其他现代服务这个开的不详细。
2022-11-21 08:11:21
舒心的羽毛：回复郭老师 那分录应该怎么做
2022-11-21 08:29:20
郭老师：回复舒心的羽毛买来做什么用的？主营是什么的？
2022-11-21 08:46:44
舒心的羽毛：回复郭老师 就是给我们维护计算机
2022-11-21 09:06:12
郭老师：回复舒心的羽毛你好，办公室的借管理费用，办公费贷银行存款。
2022-11-21 09:24:57
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 风趣的啤酒 发表的提问：
无船承运业务会计分录，如：购入运输服务（摘要），借：主营业务成本，进项税额，贷：应付账款 提供运输服务（摘要） 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额 这样对吗
没错，你购入运输服务，别人给你开票。你承运后收钱，你给别人开票做销项和收入。
102楼
2022-11-21 07:54:26
全部回复
风趣的啤酒：回复小鹿老师 摘要能这样写吗。第一次接触这类 能直接计入主营业务成本吗，
2022-11-21 08:23:55
小鹿老师：回复风趣的啤酒可以计入主营业务成本，因为这就是你们主营的成本。摘要写的你明白就行，没有特别的规定。
2022-11-21 08:35:03
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 奋斗的宝贝 发表的提问：
你好，我公司小规模纳税人。最近签订了一个工程施工合同，提供安装服务，比如布线，安装摄像头等，只提供服务，不涉及材料。开票开的建筑服务(安装服务)，工期不长，就1~2个月。工人是临时工人，申报工资。主要成本就是工人的工资。请问我开票时的会计分录，收款时会计分录，工人工资计提和发放时的会计分录应该怎么做？
您好，1、开票时，借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税。 2、收款时，借银行存款，贷应收账款。 3、计提工资，借成本费用等，贷应付职工薪酬-工资。 4、发放时，借应付职工薪酬-工资，贷应交税费-应交个税，贷银行存款。
103楼
2022-11-21 08:14:59
全部回复
奋斗的宝贝：回复大海老师 请问这个计提的成本费用是在什么科目里？可以记劳务成本吗？这种提供安装服务是属于劳务成本科目吗？工资像图片上这样做分录可以吗？谢谢老师
2022-11-21 09:10:53
大海老师：回复奋斗的宝贝公司主要成本是工人工资，可以直接记入主营业务成本。
2022-11-21 09:38:46
大海老师：回复奋斗的宝贝计提工资，借主营业务成本，贷应付职工薪酬 发放时，借应付职工薪酬，贷应交税费-应交个税，贷银行存款。
2022-11-21 09:56:18
奋斗的宝贝：回复大海老师 那给工人煮饭阿姨的工资计提管理费用是吧？购买安装时使用的一些小型工具和小金额材料会计分录怎么做呢？谢谢您
2022-11-21 10:16:13
大海老师：回复奋斗的宝贝做饭阿姨的工资一般是计在管理费用。通过低值易耗品核算。 购买时： 借：周转材料-低值易耗品 贷：银行存款 使用时： 借：管理费用 贷：周转材料-低值易耗品
2022-11-21 10:40:25
奋斗的宝贝：回复大海老师 买到就直接用了，可以直接借管理费用，贷银行存款吗，还是说必须要这个分录过程，不好意思，麻烦你了
2022-11-21 11:01:47
大海老师：回复奋斗的宝贝可以直接计入管理费用的。
2022-11-21 11:15:12
奋斗的宝贝：回复大海老师 好的，谢谢您！
2022-11-21 11:29:07
大海老师：回复奋斗的宝贝不客气，祝您工作顺利！
2022-11-21 11:50:04
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.76w
引用 @ LUCY 发表的提问：
营改增试点适用一般计税方法计税的纳税人发生销售折让、中止或者退回应如何操作？
从当期的销项税额中扣减；因销售折让、中止或者退回而收回的增值税额，应当从当期的进项税额中扣减。
104楼
2022-11-22 07:00:19
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.76w
引用 @ softbutbrave 发表的提问：
建筑工程性质的公司，提供建筑服务和购买材料怎么做会计分录？
借银行贷主营业务收入贷销项 购买材料借材料借进项贷银行借工程成本贷原材料
105楼
2022-11-22 07:07:37
全部回复
softbutbrave：回复朴老师 对于工程类来说，销售不放主营业务收入吧。
2022-11-22 07:21:29
朴老师：回复softbutbrave嗯，这个属于其他业务收入
2022-11-22 07:42:40
softbutbrave：回复朴老师 老师，我是说工程类公司，提供建筑服务不是放主营业务收入科目吧，工程类公司的主收入不放主营科目，是有个叫工程结算的科目吧。希望您能抽出你宝贵的时间认真审核我的题目，谢谢
2022-11-22 07:53:30
朴老师：回复softbutbrave这个就是主营业务收入的哦
2022-11-22 08:16:44
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