萌哒哒的小萝卜：回复陈诗晗老师 合伙企业经所得税

陈诗晗老师：回复萌哒哒的小萝卜计入管理费用。 借：管理经费用 贷：银行存款

123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整

邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款

123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？

邹老师：回复123你好，是的，是这样的

夏爽：回复张艳老师 车辆购置税呢

张艳老师：回复夏爽车辆购置税是计入固定资产--汽车的入账成本的。

夏爽：回复张艳老师 能直接和车船税一样结转到税金附加

张艳老师：回复夏爽不可以的，这个是要计入固定资产入账成本的。

夏爽：回复张艳老师 具体分录怎么做的

张艳老师：回复夏爽借：固定资产--汽车 贷：银行存款等

夏爽：回复张艳老师 运输企业交通事故赔款怎么会计处理

张艳老师：回复夏爽借：营业外支出 贷：银行存款 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！

会飞的鱼：回复bamboo老师 之前的会计一直在这列填着数，现在不知道这列数啥意思，如果不填的话，会不会受影响

bamboo老师：回复会飞的鱼不会的 这个是房地产企业填写的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这个题目是完整的吗

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这个有点复杂的，学员

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎内容有点多，稍等的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎老师写完发你的，学员

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎企业所得税特殊性税务处理中

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎1、这个是比较复杂的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎2、具体解释是如下的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎3、划出方会计处理是冲减所有者权益，

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎4、这里的所有者权益麻烦老师详细解释下具体会计科目是如下的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎5、一般是实收资本和资本公积科目的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎6、划出方的账务处理是如下的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎7、借实收资本 资本公积 贷长期股权投资或者其他资产的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎8、划入方企业取得的被划转资产按原计税基础计提折旧扣除或摊销，

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎9、这里是原单位的划转时的账面净值

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎10、这个是不好理解的，学员

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎11、老师举个例子，就明白啦

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎12、比如老师给学员你是集团内公司

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎13、现在学员你划转固定资产100万原值，折旧20万，给老师

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎14、你的公司账务处理就是

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎15.、借资本公积80 累计折旧20 贷固定资产100

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎16、老师公司的账务处理就是如下的  

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎17、借固定资产80 贷资本公积80

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎18、以上是特殊性税务的处理的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎19、这个是比较不常见的业务的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎20、可以结合理论和案例一起掌握的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎以上是分开的解答的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎合并的解答是如下的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎企业所得税特殊性税务处理中 1、这个是比较复杂的 2、具体解释是如下的 3、划出方会计处理是冲减所有者权益， 4、这里的所有者权益麻烦老师详细解释下具体会计科目是如下的 5、一般是实收资本和资本公积科目的 6、划出方的账务处理是如下的 7、借实收资本 资本公积 贷长期股权投资或者其他资产的 8、划入方企业取得的被划转资产按原计税基础计提折旧扣除或摊销， 9、这里是原单位的划转时的账面净值 10、这个是不好理解的，学员 11、老师举个例子，就明白啦 12、比如老师给学员你是集团内公司 13、现在学员你划转固定资产100万原值，折旧20万，给老师 14、你的公司账务处理就是 15.、借资本公积80 累计折旧20 贷固定资产100 16、老师公司的账务处理就是如下的 17、借固定资产80 贷资本公积80 18、以上是特殊性税务的处理的 19、这个是比较不常见的业务的 20、可以结合理论和案例一起掌握的  

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎  以上是全部的解答过程的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎学员可以看看的，这个

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎祝你工作顺利，学员

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这种题目都是这个思路的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎重要的是掌握逻辑关系的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎基本是掌握一道的话，其他的都会了

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎学员可以针对性的联系的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎然后弄清楚，各个科目之间的关系的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎以上是全部的解答过程的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎学员可以看看的，这个

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎祝你工作顺利，学员

逢考必过：回复月月老师 这是汇算清缴补交的？2019年什么时候也要计提企业所得税呢？

逢考必过：回复月月老师 摘要要写什么呢

逢考必过：回复月月老师 这个分录做完还需要做什么调整吗？

月月老师：回复逢考必过你好，这是退回2018年底所得税，需要冲2018年的。

逢考必过：回复月月老师 这个不是钱都扣走了吗？怎么是退回呢？

月月老师：回复逢考必过你好，我理解错了，以为你是退回所得税了。分录重新写一下 借：以前年度损益调整-所得税费用 406.84 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

逢考必过：回复月月老师 就这样全部写完就可以了是吗？

逢考必过：回复月月老师 2019年的需要什么时候计提呢？

月月老师：回复逢考必过你好，2019年的所得税季度需要计提。

逢考必过：回复月月老师 金额呢？

月月老师：回复逢考必过你好，按照利润总额*5%=所得税。

lion：回复吴少琴老师 如果不申请呢？

吴少琴老师：回复lion不申请，视同放弃退税

lion：回复吴少琴老师 视同放弃退税 有期限吗？

吴少琴老师：回复lion一般是汇算完之后两个月之内

笙LY：回复郭老师 好的  谢谢

郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。

笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税

郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。

笙LY：回复郭老师 好的  谢谢

郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。

百合：回复maize老师 没计提这部分啊

百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊

maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，

百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税

maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款