应付税款法和资产负债表债务法

同学好，计提存货跌价准备的当年，企业所得税要做纳税调整，冲回跌价准备的当年，企业所得税要做纳税调减，

借；营业外支出 贷；银行存款 不得在所得税前扣除

借：银行存款贷：营业外收入

http://www.doc88.com/p-285364617332.html 看看这里的解释

课堂有企业注销的课程，你最好自己去听一下课。里面讲的很详细。

借所得税费用 贷应交税费，应交所得税

公司减资首先要公司董事会讨论通过,提交股东大会表决通过.然后要登报公告并向公司所有债权人发书面通知,如果30天内所有债权人未提出异议,再报工商行政管理部门申请减资. 因公司减资的形式不同其会计分录也有所不同. 1、所有股东按股权比例同步减资不取走增值部分 借:实收资本 贷:银行存款 2、所有股东按股权比例同步减资并按比例同步取走增值部分 借:实收资本 利润分配--未分配利润 贷:银行存款 其他应付款(代扣代缴个人所得税) (注:如果有个人股东,个人股东取走的增值部分,公司要代扣代缴20%的个人所得税,如果是公司股东,只要减子公司提供税务部门开具的利润分割单就不必再缴企业所得税. 3、如果是个别股东退出减资,他必然要取走属于他的增值部分. 分录同第2种形式(包括注) 4、如果是无增值企业 分录同第1种形式 5、如果是亏损企业 借:实收资本 贷:利润分配--未分配利润 银行存款

实在相瞒，这没有公式的。因为各税，比如增值税、所得税，都涉及抵扣、扣除，能抵扣、扣除多少，每个企业都不一样，所以只能您根据自行财务经营状况进行估算了。除非我看到您全部的账，否则不可能给出准确答案的。

借；应交税费——增值税，企业所得税 附加税 贷；银行存款