你好，按预收账款余额*当地执行的毛利率 计算

实务中是做借所得税费用贷应交税费，应交个人经营所得

同学你好 借，银行存款 贷，投资收益

你好，调整增加应纳税所得额，没有补交税款，是不需要做分录的

你们的公司应该是总公司下面的一个分公司吧，把报表和工资发给总公司是审计的需要

这个没有统一规定，需要财务人员分析做出相应的账务处理

你好！你到底是不是符合呢

同学：您好。有什么提示吗？

这个实际补交或者应交的年度已经过去，可是我们要补交所得税最终依然是企业的利润，只是这个利润影响额不是交税的期间，确实过去的期间，所有会计调整是调整的最终影响额，调整以前年度，最终调整到未分配利润中！感谢你的提问

4.第4行“特定业务计算的应纳税所得额”：从事房地产开发等特定业务的纳税人，填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额。房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入，按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。企业开发产品完工后，其未完工预售环节按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额在汇算清缴时调整，月（季）度预缴纳税申报时不调整。本行填报金额不得小于本年上期申报金额。