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保持会计工作客观公正的前提
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Me就是我 发表的提问：
老师，您好，单位观看电影走的会计科目是管理费用 职工福利费，请问需要先计提吗
你好，通过福利费核算，就需要先计提的 
166楼
2023-02-02 08:11:59
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 将心比心 发表的提问：
中断不是主要是主观上的吗，而中止不是是客观的吗，这个题选项d不是客观的吗选项b应该是主观吧
题目问的是不属于诉讼中止的原因
167楼
2023-02-05 08:52:29
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赵英老师：回复将心比心D发生不可抗力是客观原因与人的意志无关
2023-02-05 09:18:35
将心比心：回复赵英老师 不属于可导致诉讼时效期间中断就是中止的意思吗？不理解啊
2023-02-05 09:29:38
赵英老师：回复将心比心中断是时间全部重算
2023-02-05 09:43:44
赵英老师：回复将心比心中止是时间暂停
2023-02-05 10:12:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 夏末 发表的提问：
请问老师，我前面每月月底，有作计提本月工资及社保费，计提社保费分录如下：借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保费，下个月银行扣费时 再作：借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 但这次，我们当地税务部门，有优惠政策，公司部份社保费减免了。。。。这样，我前面已经计提公司部份的社保费，进了管理费用了，现在怎么操作帐户处理？
你好，相反的分录冲回就行。
168楼
2023-02-05 09:01:44
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夏末：回复月月老师 借：管理费用 -10000 借 应付职工薪酬-社保费10000 。。。这样吗？
2023-02-05 09:13:38
月月老师：回复夏末你好，是这样的分录。
2023-02-05 09:36:39
夏末：回复月月老师 好的，感谢老师！
2023-02-05 09:54:59
月月老师：回复夏末不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-05 10:09:10
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
老师好，之前在小地方工作，个税是零申报，社保公积金也没交过，现在在上海找工作，面试一直问会不会交社保和公积金，会不会报个税，这些怎么操作的呢
同学，这个你在学堂 有专门的课学一下就好了。
169楼
2023-02-05 09:27:51
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dream梦-：回复何江何老师 在搜索框搜吗
2023-02-05 09:56:12
dream梦-：回复何江何老师 怎么搜，输什么关键字
2023-02-05 10:09:14
何江何老师：回复dream梦-同学，你联系一下这个老师问他就知道了。
2023-02-05 10:19:52
dream梦-：回复何江何老师 绿色框的在线客服吗
2023-02-05 10:49:24
何江何老师：回复dream梦-是的同学，可以的同学。
2023-02-05 11:14:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 1554914901 发表的提问：
社保和工资的计提与发放正确分录
计提 借：管理费用--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 发放 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
170楼
2023-02-05 09:47:37
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1554914901：回复张艳老师 如果我们公司应发工资是14000，社保公司部分是1557.75，个人部分是555.18。做账是 计提 借 管理费用-工资 11887.07 管理费用-社保 1557.75 其他应收款 555.18 贷 应付工资 14000 发放 借 应付工资 14000 贷 现金 13444.82 其他应收款 555.18 可以这样做分录么
2023-02-05 10:14:25
张艳老师：回复1554914901您写的分录第一个中，是不该有其他应付款科目的。 借：管理费用--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资 14000 应付职工薪酬--社保 1557.75 发放 借：应付职工薪酬--工资 14000 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分）555.18 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-02-05 10:41:31
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 刘丹 发表的提问：
新进员工需公司代补缴前3个月社保，全部费用已提前转入公司，现公司社保已正常划扣，这个帐务怎么处理
同学，你好 借：银行存款 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款
171楼
2023-02-05 09:57:00
全部回复
刘丹：回复小菲老师 代收员工张三的3个月社保 借：银行存款 4412.68 贷：其他应付款-张三 4412.68 公司扣缴社保时： 借：应付职工薪酬--社保（其它员工公司应付社保部分） 3131.13 借：其他应付款—社保（员工个人应付部分）1280.79 借：其他应付款-张三 4412.68 贷：银行存款 8824.6 我是这样处理的，有没有问题
2023-02-05 10:12:35
小菲老师：回复刘丹同学，你好 嗯嗯，可以的
2023-02-05 10:34:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 燕子 发表的提问：
以前年度，多计提的应付职工薪酬-工资，及社会保险费，怎么办？
你好，做计提相反的分录，损益科目用以前年度损益调整科目代替
172楼
2023-02-06 07:25:51
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燕子：回复邹老师 损益类科目用以年度损益调整代替什么意思？能打个比方？分录比方
2023-02-06 08:01:23
邹老师：回复燕子你好，比如以前年度 多计提了工资 借；管理费用 贷；应付职工薪酬 冲销计提 的 借；应付职工薪酬 贷；管理费用 （以前年度损益调整科目代替）
2023-02-06 08:21:23
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
单位是园林景观设计公司，但是目前没有设计资质，是否开景观设计费这个名称的票
可以开 资质是甲方人家要不要你这个 跟你开票没有关系 税局不管你这个
173楼
2023-02-06 07:53:47
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前不是学会计的，现在才开始学学得会不啊，我就在观音桥
可以来会计学堂学会计~~~~~~~~~
174楼
2023-02-06 08:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芝麻开门 发表的提问：
老师，我计提工资的时候要计提扣除保险公积金之前的，还是扣完保险公积金的？为什么？
您好！计提的时候是要扣除之前的，发的时候减掉。因为本来就是员工的收入的一部分，只是这部分员工拿不到。
175楼
2023-02-07 07:24:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
176楼
2023-02-07 07:52:12
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-02-07 08:15:56
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-02-07 08:33:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 墨墨子 发表的提问：
保险公积金需要计提吗？因为之前都是当月工资当月发 保险公积金都是当月交，没有计提，只计提了工资，需要计提保险和公积金吗？
你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
177楼
2023-02-07 07:57:15
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墨墨子：回复立红老师 好的 谢谢 之前保险没有计提会有什么影响？
2023-02-07 08:10:35
立红老师：回复墨墨子你好，之前没有计提没有影响，因为我们实际都是交了，计提只是个过程。
2023-02-07 08:40:07
墨墨子：回复立红老师 哦 好的 根据准则是应该要计提的是吗？因为有的人也是没有计提，就是属于不规范？说是不计提会影响现金流量的计算
2023-02-07 08:57:26
立红老师：回复墨墨子你好，因为发放工资交社保时间不一致，所以一般企业是计提的，这个不会影响现金流量的计算，
2023-02-07 09:12:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 付莉 发表的提问：
公司一基坑支护工程现因客观原因无法进入实质性开发，之前支付的3万规划设计费计入到了开发成本，现在项目停止，如何结转开发成本-前期工程费-规划设计费 3万？
如果不做了，借结转营业外支出吧　　　　　　　　　
178楼
2023-02-07 08:03:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ moly 发表的提问：
老板有AB两个公司，会计在A在上社保正常按工资薪金报个税，她在也负责会计工作，如果也签订劳动合同，B公司发她的工资可以按工资薪金申报吗？
你好，如果签订劳动合同，B公司发她的工资可以按工资薪金申报
179楼
2023-02-08 06:58:54
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moly：回复暖暖老师 没有上社保，没问题吧？因为在另一家有社保
2023-02-08 07:23:58
moly：回复暖暖老师 请问老师什么情况按劳务报酬给她报个税呢？像她这种情况明年要不要自己做个税汇算清缴
2023-02-08 07:42:23
暖暖老师：回复moly有社保就不用重复缴纳
2023-02-08 08:11:22
moly：回复暖暖老师 老师请问那这两处工资，明年要个税汇算清缴吗
2023-02-08 08:33:34
暖暖老师：回复moly是的额两处工资的需要汇算清缴
2023-02-08 09:01:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 向阳花 发表的提问：
在更正以前年度错误会计处理时，题目提示无需通过以前年度损益调整科目，不考虑盈余公积的计提时，正确的分录怎么写？
你好，那具体是什么错误呢
180楼
2023-02-08 07:15:08
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