蜜：回复王雁鸣老师 @王老师:3月份固资未填报表，怎么处理

王雁鸣老师：回复蜜没填写哪个报表啊？

蜜：回复王雁鸣老师 @王老师:固定资产进项税额抵扣情况表

王雁鸣老师：回复蜜下个月补报吧。

网云. 程：回复吴月柳 谢谢吴老师的回复。 1. 早上请教过老师关于汽车的问题，老师有回复可以作为视同销售处理，就是例如15万的车交4500的增值税，这种情况是不是就不用交个税了？ 2. 老师的意思是如果开公司抬头的发票就是属于公司的车，如果送给员工开，之后汽车的各项维修保养费用都员工自理，这样是不是就不用交个税和增值税了？行得通吗？有什么风险吗？

吴月柳：回复网云. 程1,如果是奖员工视同销售也要交个税，客户就不用，2,公司的车给员工自用属于福利一样要交个税，你当公司固定资产的话查到会处罚。

网云. 程：回复吴月柳 1. 那这样看来，给客户视同销售是费用最少的处理方式对吗？ 2. 公司的名义买的车，老板使用不是很常规的情况吗？为什么不可以作为固定资产，那公司的车什么情况下可以作为固定资产？ 3. 实际上公司买车送给员工，如果开不了公司名称的发票，也就不存在外账做账问题了对吧？ 这样走内账也就不用员工交个税了啊？有点悖论的感觉啊 那如果我们就去交这个3万的个税，怎么做外账呢？没有票啊？ -----是不是我糊涂了，转不过了这个怎么做!谢谢老师耐心回复！老师辛苦了！

吴月柳：回复网云. 程1,是的，2,可以当公司固定资产，只是查到不是公司经营使用所有费用折旧都需要调整补税。3,车属于个人的话支出这笔钱不是公账不用反应外账上。申报个税不需要发票也能税前扣除。

杨璐（Lusindy）：回复李爱文老师 二线城市的公司，能帮员工异地社保么

李爱文老师：回复杨璐（Lusindy）可以找“前程无忧”等类似机构代为办理 不过公司需要支付代办机构的劳务费

杨璐（Lusindy）：回复李爱文老师 老师，这会计是重新进的一家公司哦，二线城市公司与一线的公司无联系的

李爱文老师：回复杨璐（Lusindy）重新进的一家公司，就与你公司没关了 新公司人事部门会相办法办理社保的

Jasmyn.：回复岳老师 1 计提个人承担社保： 借：应付职工薪酬-工资 、 贷：其他应付款-个人社保费 是这样吗？ 2 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 单位代扣代缴时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 是这样吗？ 如果不对，烦请老师帮我仔细指出，谢谢！

岳老师：回复Jasmyn.我担心您的理解有误，所以需要指出一下，分录是对的。只是上面社保、个税这两项不能增加计提（工资），是包含在原先的工资以内的。比如计提10000，社保（个人部分）2000，个税1000，则实发7000.您明白我的意思吗？所以分录合并起来容易看。 计提工资、单位社保 借：成本费用 12000 贷：应付职工薪酬——工资 10000 应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 发放工资，扣除各项 借：应付职工薪酬 ——工资 10000 贷：银行存款 7000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 应交税费——个税 1000 缴纳社保（单位、个人） 借：应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 贷：银行存款 4000 缴纳个税 借：应交税费——个税 1000 贷：银行存款 1000

翎翎：回复邹老师 原来的代账会计是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，社保‘公积金；应交税金-应交个人所得税，借管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社会保险费，借管理费用-公积金，贷：应付职工薪酬-住房公积金，请问这样对呀，我现在纠结的是第一个应付职工薪酬社保、公积金的金额和后面的应付职工薪酬的社保和公积金不同，所以不敢下手做，这几个的金额应该是相同的把

邹老师：回复翎翎你好，你这个只是做计提分录，就这样做分录就是了 借；管理费用等科目——工资、社保、公积金 贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 借方，贷方工资，社保，公积金金额都是对应一致的

招力：回复宋生老师 我们这边化工贸易最好就是200000×94％得出进票额

宋生老师：回复招力您好！你可以按这个算，这个没有规定的。

招力：回复宋生老师 好的，谢谢老师！

宋生老师：回复招力您好！不客气。