李开清：回复郭老师 报税这笔如何处理？

郭老师：回复李开清一般还是小规模，专票普票，金额是多少

李开清：回复郭老师 个体工商户一般纳税人，金额5万，对方不要开发票！

郭老师：回复李开清主表9.11栏

愉：回复maize老师 对，那我冲红了，肯定得做分录呀，该怎么做

maize老师：回复愉退货吗借以前年度损益调整 ，应交税费应交增值税，贷应收账款，

沉默的蜡烛：回复meizi老师 就是她6月份开了一张普票 由于季度不超过30万，所以我把他转为营业外收入了 ，但是他七月份的时候开了一张销项负数的票红冲六月份那张普票 导致我账上的增值税为负数了

meizi老师：回复沉默的蜡烛你好 你是开票方 你当时开票应该hi做的 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入 应交税费 7月红冲 你做借主营业务收入 应交税费 贷银行存款或者应收账款 。 然后你把转的那笔红冲掉 借营业外收入 贷应交税费-应交增值税 这样来

沉默的蜡烛：回复meizi老师 我可以给个金额给你 你写下分录我看看吗？我不是很明白 我之前是这样处理的：她是六月份开的这笔发票 应收金额：7300 主营业务收入6952.38 应交税费：347.62 然后我在季度的时候已经把347.62转为贷方营业外收入了 7月份的时候她开回来一笔销项负数金额的发票 我直接做分录 借应收金额：-7300 贷主营业务收入-6952.38 贷应交税费：-347.62 ；的话增值税不是负数了吗

沉默的蜡烛：回复meizi老师 这种做法导致我现在的账上增值税为-347.62， 一般像我这种情况怎么处理呢

meizi老师：回复沉默的蜡烛6月做借 应收金额：7300 贷主营业务收入6952.38 应交税费：347.62 7月做 借应收金额：-7300 贷主营业务收入-6952.38 贷应交税费：-347.62 是的 你正常也是负数的 。因为你上月做的增值税 7月才会冲 。 你们是季报 到时 1-9月也会产生增值税的 。 合计就不会是负数了。 如果你没有其他业务就是负数的。 而且你还要把之前转的税额冲掉 借营业外收入347.62 贷应交税费347.62

平：回复老江老师 不会有刑事上的？

老江老师：回复平要看情节 如果超过应纳税额10%，并超过1万，可能有问题了

纯情的小白菜：回复张伟老师 自销应该是自产的产品吧 然后呢？

张伟老师：回复纯情的小白菜借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费

LL：回复宋生老师 红字发票，三联都粘一起吗？

宋生老师：回复LL你好！是的。三联都粘在一起。

LL：回复宋生老师 抵扣联需不需要认证？

宋生老师：回复LL你好！抵扣联需要认证的

叶林：回复月月老师 要红冲计提的税金对吧

月月老师：回复叶林你好，是这样的，需要红冲的。

叶林：回复月月老师 我的这个是18年12月份开的收入，在19年4月的红冲的，跨年的

叶林：回复月月老师 附加税光红冲不行吧，是不是要做年度损益调整？

月月老师：回复叶林你好 退回增值税 借：银行存款 贷：应交税金—增值税 应交税金—附加税 借：以前年度损益调整 负数 贷：应交税金—附加税 负数 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 涉及损益类的都用以前年度损益调整科目代替。

叶林：回复月月老师 我是18年12月份开出去的发票计提的税金，19年1月份交的，到19年4月份开的红字收入，到19年7月份税金退回

月月老师：回复叶林你好， 红冲发票 借：银行存款 负数 贷：以前年度损益调整 负数 应交税金—增值税 负数 这笔收入都是负数 退回增值税 借：银行存款 贷：应交税金—增值税 应交税金—附加税 借：以前年度损益调整 负数 贷：应交税金—附加税 负数 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 （余额转未分配利润）

叶林：回复月月老师 余额在贷方

月月老师：回复叶林你好，以前年度损益调整余额在贷方 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润

杨宇玲10525693：回复maize老师 普票

maize老师：回复杨宇玲10525693不用收回直接开负数或者是红字就可以

杨宇玲10525693：回复maize老师 但是税务局的有说要收回来。但是找不到了怎么处理呢

maize老师：回复杨宇玲10525693跨月啊，别人估计都做账上，你收回对方用啥做账，只有作废才需要收回啊