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会费收入虚增冲红的会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 厉害我的仔 发表的提问：
请问老师：红字更正、冲销账务处理（做账出错）和销售退回账务处理一样吗？（借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费）冲回时 红字做账。
可以的，因为收入再贷方，如果做在借方余额虽然是对的，但是回和以后的结转数相混淆
241楼
2023-02-26 17:17:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 拼搏的戒指 发表的提问：
当月增值税发票开错了然后红冲了会占用这个个季度的票额吗？就这样不处理会有什么问题
您好，您的意思是开了很多张吗
242楼
2023-02-27 06:48:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知性的耳机 发表的提问：
本月收到一红一兰广告费增值税专用发票（开票日均是8月8日），要怎么做会计处理？
你好！你借销售费用-广告费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等 只是金额一正一负而已
243楼
2023-02-27 07:13:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 布丁 发表的提问：
老师，小规模红冲上个季度的发票，红冲这个金额会累计入季度45万免增值税这个金额里吗？
你好； 是的。 比如 你2季度开了 30万 。 3季度的时候红冲了 10万。 而你本期3季度开了 38万 。 那么你 3季度就报 28万还是免增值税的
244楼
2023-02-27 07:24:00
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布丁：回复meizi老师 就是用减的吗？假如我3季度开了50万，红冲了10万，要申报的增值税是不是40万？还是在免增值税范围内？
2023-02-27 07:47:16
meizi老师：回复布丁 你好 ；   是的。  要把你本期红冲的发票减去在来报的。   你  减去后季度是不超过45万普票 是免增值税的
2023-02-27 08:13:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Alice 发表的提问：
也不红冲了，会计那边说能把这比账做掉，宁可多交一点税也不要被降税务等级了。
那就这样处理，最后花钱免灾，降到D级是影响企业的发票领用，贷款等诸多事宜的
245楼
2023-02-28 06:21:41
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Alice ：回复江老师 那发票丢失了，不做其他措施，直接红冲，会造成什么后果
2023-02-28 06:35:08
江老师：回复Alice 红冲发票税务会备案审批的（开票系统中的红字发票信息单会上传税务审批的。过了几年的事，不一定能通过），最后只能是与专管员联系解决，登报罚款处理。
2023-02-28 07:03:11
Alice ：回复江老师 就是这个丢失发票我不去管它了，然后也不红冲了，就再开一笔，大不了就是多交点税，这样处理也没问题吧？
2023-02-28 07:19:45
江老师：回复Alice 这个处理没有问题，企业多开此笔业务的销售，多交税处理。如果是税款不多，就这样处理可行
2023-02-28 07:41:54
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 时尚的微笑 发表的提问：
债券折价发行投资收益会虚增会有隐含收益，属于合理避税吗
您好！这个不算合理避税，毕竟折价发行你收到的钱也少了哦
246楼
2023-02-28 06:45:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
收到生育津贴的会计处理，分为几种情况的
你好 不需要支付给个人 借；银行存款 贷；营业外收入 需要支付的 借；银行存款 贷；其他应付款
247楼
2023-02-28 06:58:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丰富的月亮 发表的提问：
你好，我们公司14年打出去的一笔款，已经确认无法收回，请问如何进行会计处理
1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 小准则做借营业外支出 贷应收账款
248楼
2023-02-28 07:23:59
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丰富的月亮：回复maize老师 可是这样做了导致资产负责表不平，而且利润表和资产负责表也勾稽不起来，不知道是哪里错了
2023-02-28 07:45:24
maize老师：回复丰富的月亮你的资产减值损失这个结转损益么，这个是需要结转到本年利润下面
2023-02-28 08:00:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雨 发表的提问：
本月款已收到，货也发出，客户要求下月开票，本月怎么会计处理，下月怎么会计处理
同学你好 本月按无票确认收入和销项 借，银行存款 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销项 借，主营业务成本 贷，库存商品 下月开票不需再做账务处理；
249楼
2023-03-01 06:41:56
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雨：回复立红老师 如果不做处理，纳税申报，销项税会根据开票系统自动提取，账和表就不一致了，同时纳税申报表怎么调
2023-03-01 07:07:05
立红老师：回复雨同学你好 是需要做会计处理的；因为已经收到款并发出商品，收入和增值税都是需要确认的；
2023-03-01 07:23:10
雨：回复立红老师 下月如果不做处理，纳税申报，销项税会根据开票系统自动提取，账和表就不一致了，同时纳税申报表怎么调
2023-03-01 07:47:42
立红老师：回复雨同学你好 先做无票收入申报再开票，账和报表就是不一样的；申报表是按扣除这个销售额后的余额再申报的，因为这个销售额我们在上月已经申报缴税了；
2023-03-01 08:05:00
雨：回复立红老师 但下月开票申报时纳税申报表自动生成的销售额和税额就会多出之前无票收入做的税额部分，那这样的话申报时在哪个地方把这部分差额减掉
2023-03-01 08:23:34
立红老师：回复雨同学你好 是的，是减掉之前已经申报的销售额后的差额申报；
2023-03-01 08:51:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ AAAA月 发表的提问：
老师你好，公司建立之初以公司的名义众筹了一部分资金，承诺了百分之十的年化收益，到年底分红时候怎么做会计处理呢？具体会计分录如何做呢
你好 借：利润分配 贷：应付股利
250楼
2023-03-01 07:05:49
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
21年开票，在22年红冲了，因21年的账务处理是开票不做收入的，22年就把开票做收入，22年红冲的这笔发票应怎样做账务处理
同学，你好 21年，你分录怎么做的？
251楼
2023-03-01 07:21:00
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微信用户：回复小菲老师 21年不做分录
2023-03-01 07:40:19
微信用户：回复小菲老师 因为21年所有开票都不做收入
2023-03-01 07:58:04
小菲老师：回复微信用户同学，你好 那你不用红冲，都没有做过
2023-03-01 08:27:43
微信用户：回复小菲老师 但是交税了
2023-03-01 08:57:01
小菲老师：回复微信用户同学，你好 那账上，和申报表不一致
2023-03-01 09:26:51
微信用户：回复小菲老师 在22年开了红冲票，也在当月的开票收入减少了当月的收入和税费
2023-03-01 09:37:49
微信用户：回复小菲老师 对，所以1月的账上和申报表就不一致，
2023-03-01 10:00:24
小菲老师：回复微信用户同学，你好 那你账上，和申报表不一致
2023-03-01 10:21:26
微信用户：回复小菲老师 这样情况应该怎样处理才能跟申报表一致
2023-03-01 10:47:10
小菲老师：回复微信用户同学，你好 申报表上，直接按照减少的税额填写
2023-03-01 11:15:00
微信用户：回复小菲老师 那账上呢
2023-03-01 11:41:44
微信用户：回复小菲老师 申报表是按减少的税额填写
2023-03-01 12:06:01
小菲老师：回复微信用户同学，你好 不做账的
2023-03-01 12:35:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 。Nothing 发表的提问：
我收到未开票收入，会计处理，借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）。当我下个月收到发票的时候，应该如何处理这笔会计分录
你的意思是你下个月开发票？你直接把发票贴这个分录后面就可以
252楼
2023-03-02 06:11:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，案例：2020年2月申报了未开票收入10000元，税额130元，3月又开票了，这种情况3月的税怎么申报，会计处理还需要红冲，然后再做新的会计分录吗？
未开具发票，填写负数，然后再开具发票的一栏填写证书，然后红冲上个月做一个证书就可以。
253楼
2023-03-02 06:26:24
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钟灵毓秀：回复郭老师 这个是需要去大厅申报吗？
2023-03-02 06:53:17
郭老师：回复钟灵毓秀你好不需要的，自己申报就可以。
2023-03-02 07:11:41
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 惜若 发表的提问：
1，转让盈亏，交收盈亏，作为本期损益处理，计入成本类，增加火冲减成本 2，延期交割补偿费计入营业外收入或支出 以上两个会计科目怎么体现？
您好，您说的怎么体现什么意思
254楼
2023-03-02 06:49:16
全部回复
惜若：回复陈艺老师 就是会计科目借贷用什么？
2023-03-02 07:30:06
惜若：回复陈艺老师 会计分录怎么写
2023-03-02 07:58:11
陈艺老师：回复惜若1，转让盈亏是什么业务，具体的背景是什么 2.直接计入管理费用就行
2023-03-02 08:24:45
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 彪壮的猎豹 发表的提问：
请问我去年冲减一笔往年的费用时会计分录直接红冲的费用，在今该怎样纠正分录怎么做
去年的分录具体是什么
255楼
2023-03-02 07:18:00
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