玉玲珑(陈秀玲)：回复邹老师 是对我原来做的会计科目反过来做吗？

邹老师：回复玉玲珑(陈秀玲)你好，是的，可以是相反分录正数，或相同分录，金额负数

蔡菜：回复森林老师 就是正常做收入，成本结转是吗？那虚增的那部分要给客户返过去，怎么反呢？

森林老师：回复蔡菜这个他们应该给你们出具发票，没有发票也返不了。

蔡菜：回复森林老师 那老师，这个虚增的收入，汇算清缴用调出去吗？

森林老师：回复蔡菜怎么可能了，同学，这个收入是你自己写到账里，申报的，税务局怎么会管你虚增呢，本来就是违法的，你告诉税务局这个是虚增的，所以不能申报，你说对吧，你理解一下。

AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复答疑苏老师 没有，也没有附件，是不是要红冲？

答疑苏老师：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证你好 是的 要冲红的

仁爱的秀发：回复季老师 老师，不是说跨年涉及费用的话，要通过以前年度损益调整科目来进行调整吗？

季老师：回复仁爱的秀发现在都是电子账，如果要调整18年账，建议返回18年修改。也可以在19年通过以前年度损益调整科目来进行调整。

仁爱的秀发：回复季老师 不是18年的账，是17年的账，17年的年度汇算清缴已申报了，18年的这就申报，所以我现在在18年的会算清缴之前，在18年调整17年的，刚刚问的是17年的凭证的

季老师：回复仁爱的秀发同样道理，可以在18年通过以前年度损益调整科目来进行调整。

仁爱的秀发：回复季老师 我现在想问一下老师怎么做以前年度的损益调整分录啊

季老师：回复仁爱的秀发同样处理，只要把损益科目替换即可。借银行 保证金-600 贷以前年度损益调整-600

心灵：回复郭老师 什么可以？

郭老师：回复心灵你好 现在可以冲多做的

心灵：回复郭老师 是不是下月我对账后依然可以冲销后重新挂在下月的帐上

郭老师：回复心灵你好 是的 可以这么做

心灵：回复郭老师 我就觉得本来是上月的收入，上月多的或少的挂在下月，这样下月的收入就不准确，就会虚增利润或虚减利润

心灵：回复郭老师 是不是这样做账，上月，借：应收账款 100，贷：主营业务收入100，下月，冲销：借：应收账款-100，贷：主营业务收入-100，重新挂账：借：应收账款120，贷：主营业务收入120

心灵：回复郭老师 是不是这样做账的？

郭老师：回复心灵你上个月虚增了 这个月要调整 才不准确的

心灵：回复郭老师 我知道，那是不是上面那样做账的

心灵：回复郭老师 我那样做准不准确？

郭老师：回复心灵看单个月份的不准确的

心灵：回复郭老师 那是不是我上面那样做账的

郭老师：回复心灵你好 是 就是那么做的

心灵：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复心灵不用客气的 应该的

星辰海夕：回复答疑苏老师 当时是开劳务收入

答疑苏老师：回复星辰海夕你好 你们的成本是什么呢？

星辰海夕：回复答疑苏老师 劳务收入，当然是劳务费，工资。现在是冲红了当时的收入，而不是货物，所以成本这块我不知道怎么去增减，还麻烦老师告诉我一下，谢谢你啦。

答疑苏老师：回复星辰海夕你好 你们工资是直接计入成本了？还是有收入后结转到成本中去的？

星辰海夕：回复答疑苏老师 有收入后直接计入成本

答疑苏老师：回复星辰海夕你好 那就不用冲成本了。

星辰海夕：回复答疑苏老师 为什么呢？劳务收入冲红额

答疑苏老师：回复星辰海夕你好 因为你们实际也是需要计提工资的。

星辰海夕：回复答疑苏老师 那么当月成本大于收入这种情况该怎么办？

答疑苏老师：回复星辰海夕你好 下月确认收入的时候就弥补了。

思雨：回复邹老师 你是说做另外做一套贷款账，我现在是在真实的账本上做账啊，应该要冲回的吧？

邹老师：回复思雨那你可以现在做一笔虚假的收入分录，等贷款批下来了，你再做相反分录冲销

思雨：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复思雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

思雨：回复邹老师 问题，应该税金怎么办？要交税吗？

邹老师：回复思雨你好，这个是不需要纳税的，冲销的时候应交税费也冲销了的

梦里不知身是客：回复答疑郭老师 老师，你的意思是不是 代开专票时，借：应收账款 10300 贷： 主营业务收入 10000 应交税费-应交增值税 300 代开发票当时交税， 借：应交税费-应交增值税 300 贷：银行存款/库存现金 300 当月发生冲红，以上会计分录不做，只做一笔，借：银行存款/库存现金 300 贷：应交税费-应交增值税 300 次月冲红，以上分录要做，本月做冲红凭证，借：应收账款 -10300 贷： 主营业务收入 -10000 应交税费-应交增值税 -300 税款退回：借：银行存款/库存现金 300 贷：应交税费-应交增值税 300 提问：1，如果上面分录正确，代开税款是从对公账户划款，税款是否退回到公司对公账户。 2，如果当时是法人用自己的个人银行卡刷的税款，税款怎么退回 3，以上两种退税方式，是否都要天退税申请表，在大厅办理后才能退税

答疑郭老师：回复梦里不知身是客1.税款退回来按你实际，我们这边次月才能给退回，退到公户 2.你退款申请退到你指定的账户，没有写账户的默认三方协议的 3.我们这边需要，其他地区不清楚