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增值税与所得税费用的会计科目
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Ｄ.調dē奢驊 发表的提问：
会计科目里的税金及附加会计科目与所得税费用会计有什么区别
你好！ 1.. 税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费，包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。
1楼
2022-10-23 11:24:11
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蒋飞老师：回复Ｄ.調dē奢驊2.所得税费用核算所得税支出
2022-10-23 11:36:43
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
递延所得税资产增加会使应纳税所得增加，所得税费用增加，但是会计科目借：递延所得税资产，贷所得税费用递延所得税。这样不是减少吗，求会计分录
您好，递延所得税资产增加会使应纳税所得增加，所得税费用减少
2楼
2022-10-23 12:37:32
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冷漠：回复小林老师 应纳税所得额增加，所得税费用不是也增加吗
2022-10-23 12:55:18
小林老师：回复冷漠您好，是所得税费用不变，因为增加部分计入递延所得税资产
2022-10-23 13:13:20
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
递延所得税资产增加会使利润增加，所得税费用增加，但是会计科目借，递延所得税资产，贷所得税费用递延所得税。这样不是减少所得税费用了吗，不太理解
学员你好，递延所得税资产增加会使应税所得额增加，不是利润增加
3楼
2022-10-23 13:53:48
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冷漠：回复悠然老师01 是的，可是增加递延所得税资产的分录贷方所得税费用不是减少吗
2022-10-23 14:15:46
悠然老师01：回复冷漠利润总额不变，净利润增加
2022-10-23 14:29:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 诚心的哈密瓜，数据线 发表的提问：
出售厂房，会计科目怎么做，那些费用可以做到里面去，缴纳增值税附税和所得税，怎么做科目
你好！应该是通过固定资产清理科目进行核算，税金在应交税费科目下核算
4楼
2022-10-23 15:17:18
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
管理费用,销售费用,所得税费用,营业外支出与财务费用属于同一类会计科目嘛
属于损益类科目
5楼
2022-10-23 16:17:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘浮的云 发表的提问：
借款利息费用代扣代缴的税费（所得税/增值税/附加税）由我司承担的话，这些缴纳的所得税和增值税计入什么科目？
借营业外支出贷银行存款
6楼
2022-10-23 17:30:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绿地 发表的提问：
借款利息费用代扣代缴的税费（所得税/增值税/附加税）由我司承担的话，这些缴纳的所得税和增值税计入什么科目？
您好，计入借款利息费用科目。
7楼
2022-10-23 18:58:45
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绿地：回复王雁鸣老师 不计入税金及附加科目吗？
2022-10-23 19:15:20
王雁鸣老师：回复绿地您好，不的。
2022-10-23 19:39:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
股权投资收益计入投资收益科目，会不会导致增值税收入与企业所得税收入不一致吗？
您好，这是不影响收入的
8楼
2022-10-23 20:22:22
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shmilyxin030701：回复文老师 现在税务专管员打电话说我税务申报表增值税收入与企业所得税收入不一致，计入股权投资收益利润表不在营业收入反映，正好差这个数
2022-10-23 20:39:58
文老师：回复shmilyxin030701是不应该在营业收入里面体现，营业收入是指主营业务收入和其他业务收入
2022-10-23 20:57:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 星空 发表的提问：
缴纳的税金及附加、预缴的土地增值税，如果并未计入“税金及附加”科目，而是仅仅计入 “应交税费”科目，季度与年度所得可否扣除，税会是否存在差异？
您好 季度与年度所得可否扣除，税会是否存在差异？--没有差异，因为不计入税金及附加科目，既不影响会计利润，也不影响企业所得税
9楼
2022-10-23 21:19:25
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张云 发表的提问：
审计调整，期末递延所得税资产增加，会影响所得税费用吗？调整的科目怎么编？
递延所得税资产增加，会影响所得税费用。分录是： 借：所得税费用 借：所得税资产 贷：应交税费——应交企业所得税
10楼
2022-10-23 22:25:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 星空 发表的提问：
缴纳的附加税、预缴的土地增值税，如果并未计入“税金及附加”科目，而是仅仅计入“应交税费”科目，季度与年度所得可否扣除
这个未计入税金及附加，费用都未计入，如何扣除
11楼
2022-10-23 23:44:41
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
新会计准则下，企业收到的增值税税费的返还计入什么科目？出口退税返还计入什么科目？消费税及关税、所得税和教育费附加税呢？又分别计入什么科目。
1、收到税费返还都计入其他收益 2、出口退税的分录为 1.不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
12楼
2022-10-24 00:51:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 郭兴 发表的提问：
哪些税费计入税金及附加科目？增值税企业所得税不计入这个科目吧？
现在除增值税、企业所得税外，都是计入税金及附加。企业所得税计入所得税费用，增值税属于价外费用，不属于税金及附加。工资薪金的个税是代扣代缴不计入，生产经营所得的个税计入税金及附加
13楼
2022-10-24 01:46:10
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ CM 发表的提问：
老师：17年末的计提所得税的时候科目用错：借：所得税费用 贷：应交税费-应交增值税-应交税金。今年怎么调整？
你好，可以红冲了，做红冲凭证
14楼
2022-10-24 02:43:23
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
这个会计科目错了吧，应该是所得税费用吧，为什么是计入所得税呢？
应该是所得税费用.....
15楼
2022-10-24 04:02:11
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