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关于三万元以下免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模纳税人月销售不足3万元，可减免增值税，会计分录怎样做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
151楼
2023-01-12 08:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ ๑´ڡ`๑小丽 发表的提问：
关于金税盘减免的分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
152楼
2023-01-27 09:05:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 危机的黄豆 发表的提问：
（1）公司分部业务:客户张三借集团10万元用于缴纳税款开具发票 （2）后期张三转进工程款50万元转入基本户中行0962，公司分部一般户****扣除应归还的（本金10万元和利息1万元）转到集团现金户，剩余39万元用于工地借支。 会计分录应该怎么做？
您好，1，借，其他应收款-张三，10万元，贷，银行存款-一般户，10万元。 2，借，银行存款-基本户，50万元，贷，预收账款-张三，50万元。同时，借，预收账款-张三，10万元，贷，其他应收款-张三，10万元。
153楼
2023-01-27 09:32:34
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王雁鸣老师：回复危机的黄豆您好，再做，借，预收账款-张三，1万元，贷，其他业务收入，1万元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税（销项），1万元*增值税率/（1＋增值税率）。
2023-01-27 10:15:56
王雁鸣老师：回复危机的黄豆您好，再做，借，银行存款-集团现金户，39万元，贷，银行存款-基本户，39万元。
2023-01-27 10:31:28
危机的黄豆：回复王雁鸣老师 39元用于工地借支怎么做老师
2023-01-27 10:50:37
王雁鸣老师：回复危机的黄豆您好，借，预付账款，或者其他应收款，39万元，贷，银行存款-集团现金户，39万元。
2023-01-27 11:05:21
危机的黄豆：回复王雁鸣老师 老师，利息为什么不计入财务费用
2023-01-27 11:35:19
王雁鸣老师：回复危机的黄豆您好，因为这个利息需要交增值税。
2023-01-27 11:51:34
危机的黄豆：回复王雁鸣老师 税率是多少呢老师
2023-01-27 12:11:57
王雁鸣老师：回复危机的黄豆您好，小规模纳税人是3%，一般纳税人是6%。
2023-01-27 12:37:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 超级的可乐 发表的提问：
A公司是一家具有进出口经营权的生产企业，自产货物一部分出口销售，一部分国内销售。该公司8月份购进所需原材料等500万元，允许抵扣的进项税额85万元。内销产品取得不含税销售额300万元，出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元，增值税税率为16%，退税率为13%。 要求： 1.计算： （1）计算该企业当期不得免征和抵扣的税额。 （2）计算本月应纳增值税额和期末留抵税额。（3）计算当期免抵退税额。 （4）计算当期应退税额。 （5）计算当期免抵税额。 2.根据上述计算结果，完成以下会计处理： （1）编制本月出口销售的会计分录。 （2）编制不得免征和抵扣税额的会计分录。 （3）编制出口货物免抵退税额的会计分录。 （4）编制月末转出未交增值税的会计分录。 （5）编制下月实际交纳增值税的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
154楼
2023-01-27 09:46:33
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陈诗晗老师：回复超级的可乐1，2400*（16%-13%）=72 2，应交增值税 300*16%-85/2700*300=9 留抵 5 3，（85-9%2B5）-72=9 4，退税金额 9 5，72 借 应收账款 2400 贷 主营业务收入 2400 借 主营业务成本 72 贷 应交税费 免抵 72 借 应交税费 免抵72 贷 应交税费 进项转出 72 借 应交税费 转出未交增值税 9 贷 应交税费 未交增值税 9 借 应交税费 未交增值税 9 贷 银行存款 9
2023-01-27 10:24:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 杜毅 发表的提问：
如图，关于生产企业出口退税，如果每个月计算应纳税额都是大于0的，免抵退税额=免抵税额，没有退税，那还需要做第二笔会计分录吗
你好，需要做第一笔分录
155楼
2023-01-27 09:52:32
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 儒雅的小蜜蜂 发表的提问：
财务部收回三个月的短期投资是12万元(收益为2万元)的会计分录
同学 借 银行存款 120000 贷 交易性金融资产 100000     投资收益 20000
156楼
2023-01-27 10:00:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 行っている 发表的提问：
谁有关于税金计提，结转和缴纳的会计分录，麻烦发我一下哦
你好，具体的什么税
157楼
2023-01-28 06:43:15
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行っている：回复郭老师 所有关于税费的会计分录哦
2023-01-28 07:04:25
郭老师：回复行っている你好，增值税不用计提，一般纳税人需要需要结转借要税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税附加税印花税车船税计提借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
2023-01-28 07:14:41
行っている：回复郭老师 哦，谢谢老师好，公司劳务费进那个科目
2023-01-28 07:31:26
行っている：回复郭老师 劳务费账务处理
2023-01-28 07:53:48
郭老师：回复行っている你好，借成本费用相关科目贷银存，按你受益部门
2023-01-28 08:17:04
行っている：回复郭老师 那这个劳务费要缴纳劳务报酬税吗
2023-01-28 08:41:26
郭老师：回复行っている你好，不用，开发票税务局会收的
2023-01-28 09:06:26
行っている：回复郭老师 老师，对公司来说是劳务费，对对方来说就是劳务报酬所得对哇
2023-01-28 09:30:46
郭老师：回复行っている你好，是的
2023-01-28 10:00:12
行っている：回复郭老师 哦，
2023-01-28 10:17:54
郭老师：回复行っている你好，满意请五星好评，谢谢
2023-01-28 10:45:55
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 风味 发表的提问：
美元和欧元的即期外汇成交怎么做会计分录
您好最好过一下人民币。如果按您上述的分录来做账的话，差额部分，可以记入财务费用-汇兑损益科目处理。
158楼
2023-01-28 07:07:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 星期八dee 发表的提问：
进口关税计入哪个科目？关于进口关税会计分录有哪些？
您好 进口关税计入货物成本 借：库存商品或原材料(采购价+关税等)； 应交税费——应交增值税(进项税额)； 贷：银行存款。
159楼
2023-01-28 07:34:27
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星期八dee：回复bamboo老师 进口关税直接计“入生产成本-直接材料”科目可以这么做样分录吗？
2023-01-28 07:55:59
bamboo老师：回复星期八dee您购入后不计入原材料 直接车间全部领用了吗
2023-01-28 08:09:18
星期八dee：回复bamboo老师 如果购入原材料直接车间全部领用，进口关税就可以计入“生产成本-直接材料”对吗？
2023-01-28 08:24:51
bamboo老师：回复星期八dee如果您单位没有经过仓库 购入原材料直接车间全部领用，进口关税就可以计入“生产成本-直接材料”
2023-01-28 08:39:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡的飞鸟 发表的提问：
12月份收到某公司退回的商品一批以及税务机关开具的进货退回相关证明，销售价格是100 万元，销售成本为70万元;该批商品于11月份确认收入，但款项尚未收到，且未计提坏账准备。 这题会计分录会涉及“管理费用”科目吗？会计分录应该是怎样？
同学你好，不涉及管理费用 借，主营业务收入100 借，应交税费 一应增一进项13 贷，应收账款113 借，库存商品70 贷，主营业务成本70
160楼
2023-01-28 07:56:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
关于印花税从计提到结转，会计分录
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
161楼
2023-01-28 08:23:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
收入在10万以下是不是免征教育费及教育费附加，会计分录怎么做
您好，会计分录，根据免交的增值税，计提教育费附加及地方教育附加费，借：税金及附加，贷：应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。同时，借；应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：营业外收入-政府补助。
162楼
2023-01-29 07:17:54
全部回复
鱼儿：回复王雁鸣老师 这个自己在申报表上减免就行吗，用不用去税务局备案
2023-01-29 07:38:49
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，是的，自己在申报表上减免就行，不用去税务局备案。
2023-01-29 08:01:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 希望之星 发表的提问：
 申请了一般纳税人千万元版的发票，税务说要来公司考察，必需要有相对应的进项合同吗？
按规定来说是要提供进项合同，销售的合同，证明需要将版面提升到千万元版
163楼
2023-01-29 07:36:52
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萤火虫老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，下面图片关于增值税表格完整的会计分录怎么写
借：应交税费-应交增值税销项 贷：应交税费-应交增值税进项 贷：应交税费-应交增值税抵减税额 贷：应交税费-应交增值税转出多交未交增值税
164楼
2023-01-29 08:06:42
全部回复
萤火虫老师：回复K14617785746499借：应交税费-应交增值税转出多交未交增值税 贷未交增值
2023-01-29 08:56:35
萤火虫老师：回复K14617785746499缴纳时：借：未交增值 贷银行存款。
2023-01-29 09:22:05
K14617785746499：回复萤火虫老师 老师，这样写对吗
2023-01-29 09:39:34
萤火虫老师：回复K14617785746499同学你好，是正确的。
2023-01-29 10:07:57
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 伊画 发表的提问：
老师如果我不做红字发票那么我超过三万，如果我做了红字发票了，那么我五月份的报表是填不超的那个是吧！
开了红字发票的，按实际开票金额，即蓝字减红字的收入填报。
165楼
2023-01-29 08:20:57
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