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员工福利进项税转出会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
福利费、招待费的进项税额可以抵扣不，福利费进项税额转出的会计分录怎么做
不能抵扣。借；管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出。
16楼
2022-12-04 08:38:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师请问一下，员工福利费进项税额转出分录怎么做的
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
17楼
2022-12-04 09:29:42
全部回复
阳光：回复邹老师 直接就是贷：进项税转出吗？ 一开始不需要做借：进项税额吗？
2022-12-04 09:43:03
邹老师：回复阳光你好，需要先抵扣了，才需要做转出处理啊 
2022-12-04 09:57:13
阳光：回复邹老师 如果不抵扣了 就不用转出了吧
2022-12-04 10:12:01
邹老师：回复阳光你好，都没有抵扣，自然就不需要转出了 
2022-12-04 10:37:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 浅看、温暖 发表的提问：
员工3.8妇女节福利是481.47。进项税额为18.14元。怎么做分录转出？
您好 您收到发票分录怎么写的
18楼
2022-12-04 10:42:03
全部回复
浅看、温暖：回复bamboo老师 借管理费用福利费481.47贷应付职工薪酬481.47下边就不知道怎么走了
2022-12-04 10:57:13
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2022-12-04 11:24:00
浅看、温暖：回复bamboo老师 481.47里包括18.14的进项
2022-12-04 11:52:02
浅看、温暖：回复bamboo老师 而且这是办公室人员的报销
2022-12-04 12:19:50
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 18.14 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 18.14 这样写就可以了
2022-12-04 12:35:36
浅看、温暖：回复bamboo老师 这样的话，报销票据的人不就少拿18.14了吗
2022-12-04 12:52:04
浅看、温暖：回复bamboo老师 还是不懂
2022-12-04 13:16:33
bamboo老师：回复浅看、温暖您报销的时候分录是按完整金额报销的啊 这个只是把税金计入费用 不去涉及报销金额啊
2022-12-04 13:39:12
浅看、温暖：回复bamboo老师 报销分录怎么走
2022-12-04 13:56:41
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金 借：管理费用——福利费 18.14 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 18.14
2022-12-04 14:11:33
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 22中级4班 梁芳娟 发表的提问：
给公司员工购买饮料用于集体福利取得专用发票 金额75.04元 税额9.76 会计分录怎么做 进项税额转出会计分录怎么做
同学，你好 税费直接入费用
19楼
2022-12-04 11:46:36
全部回复
22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 不需要进项税额转出吗
2022-12-04 12:01:26
小菲老师：回复22中级4班 梁芳娟同学，你好 不需要，直接全做费用
2022-12-04 12:18:03
22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 进项税额转出会计分录怎么做
2022-12-04 12:36:00
22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 哦 好的谢谢
2022-12-04 12:57:52
小菲老师：回复22中级4班 梁芳娟同学，你好 嗯嗯，祝工作顺利！
2022-12-04 13:08:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当年应转出的进项税没转出现补交增值税会计分录 4月买的空调用于员工福利，当时借 管理费用和增值税
项税额，贷现金，9月税务查账说进项税额应该转出，所以补交了增值税，会计分录怎么做？在报税的时候表应该怎么填？谢谢了
20楼
2022-12-04 12:52:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-04 13:14:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 不羁 发表的提问：
工会领用材料用于职工福利怎么做会计分录，需要贷应交税费进项税转出吗
借：管理费用--工会经费，贷：原材料，应交税费，转出的
21楼
2022-12-04 12:27:51
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不羁：回复袁老师 什么情况下不需要交税
2022-12-04 12:53:53
不羁：回复袁老师 老师，出售竹柄款未收会计处理怎么做啊
2022-12-04 13:09:30
袁老师：回复不羁如果生产经营用，不需要的；借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2022-12-04 13:26:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师你好！福利费的进项税额转出怎么做会计分录？
你好  借管理费用进项税贷应付职工薪酬 。    借应付职工薪酬贷银行存款 。 认证后转出 ：借 管理费用  -福利费贷进项税转出 这样来做。    
22楼
2022-12-04 12:57:31
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 指间～流年 发表的提问：
福利费的进账税额转出，会计分录
借管理费用――福利费，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
23楼
2022-12-04 13:26:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ocean媚 发表的提问：
收到员工福利增值税专用发票500元，税额20元，付了现金500元，需要进项税额转出，会计分录怎么做？
借：管理费用等 -福利费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用等贷进项转出
24楼
2022-12-04 13:54:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 聪明的跳跳糖 发表的提问：
公司现金购买了厂区员工宿舍空调一台，含税价值1850元，是进固定资产还是制造费用-福利费？若进福利费如何做会计分录?进项税如何转出？
直接做福利费就可以， 借应付职工薪酬 福利费 进项税额 贷银行，借应付职工薪酬 贷进项税额转出，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬
25楼
2022-12-05 09:40:30
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
用于职工福利，进项税转出怎样做分录
你好～ 借 管理费用-职工福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
26楼
2022-12-05 09:56:49
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晨昕 发表的提问：
餐饮企业的员工职工餐怎么做分录进项税咋么转出 免费给员工的工作餐，要从成本转出当做福利
您好，根据市场价，分录，借；应付职工薪酬-福利费，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。成本结转时，借；主营业务成本，贷：营业成本等科目。视同销售了，进项不用转出的。
27楼
2022-12-05 10:24:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小桥 发表的提问：
借:应付职工薪酬~福利费1820.39应交税费_进项税 54.61贷:银行存款 1875进项税做转出的会计分录
你好，此问题已经给予回复
28楼
2022-12-05 10:54:16
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小桥：回复邹老师 没看懂
2022-12-05 11:24:57
小桥：回复邹老师 应交税费~进项税还在借方就没动
2022-12-05 11:36:28
小桥：回复邹老师 我觉得就没转出来
2022-12-05 12:04:07
邹老师：回复小桥你好，之前的进项税额不做变动，只是把54.61的部分调整到管理费用，同时计入进项税额转出贷方
2022-12-05 12:20:05
小桥：回复邹老师 进项税等于还是抵扣了
2022-12-05 12:39:47
邹老师：回复小桥你好，之前的进项是抵扣了，现在是吧54.61转出，把这个税额交给税局就可以了
2022-12-05 12:59:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单、 发表的提问：
一般纳税人增值税申报业务招待费，申报的时候做了进项转出，问一下怎么做会计分录，业务招待费，跟职工福利费的进项转出会计分录
借业务招待费 /应付职工薪酬福利费，贷进项税额转出
29楼
2022-12-05 11:14:58
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简单、：回复maize老师 具体金额是指什么金额，当时转出的税费？
2022-12-05 11:38:51
简单、：回复maize老师 职工福利怎么做分录呢
2022-12-05 12:07:04
maize老师：回复简单、是的，转出税额，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费
2022-12-05 12:30:00
简单、：回复maize老师 8月有员工离职，但是我们工资是9月发八月，8月社保调整有一个50.4的差额，给申报个税了，但是没有做计提分录，怎么调整呢
2022-12-05 12:58:33
maize老师：回复简单、你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-12-05 13:10:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 日久见人心 发表的提问：
本月因进项不够，员工福利的进项当月认证下月再转出的分录该怎么做
你是下月的分录：借应付职工薪酬-福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
30楼
2022-12-06 09:55:54
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日久见人心：回复徐阿富老师 本月想先抵扣，下个月再转，怎么做分
2022-12-06 10:22:25
徐阿富老师：回复日久见人心你好，我这个就是下月转出的分录啊
2022-12-06 10:47:23
日久见人心：回复徐阿富老师 本月的该怎么做
2022-12-06 11:09:41
徐阿富老师：回复日久见人心你好，本月的和其他的进项一样的做法，借应付职工薪酬――福利费 借应交税费（进项税额）贷银行存款，然后借管理费用――福利费，贷应付职工薪酬――福利费
2022-12-06 11:24:10
日久见人心：回复徐阿富老师 谢谢
2022-12-06 11:46:18
徐阿富老师：回复日久见人心不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢
2022-12-06 12:07:17
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