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员工福利进项税转出会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好，去年的进项税，在用于职工福利，做进项转出；分录做错，今年怎么调整？
你好 你冲掉做错了 按正确的来做 涉及损益类科目用以前年度损益调整来代替
106楼
2022-12-28 09:23:59
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夏雨：回复答疑苏老师 老师好，如果是重复的分录，可以直接冲掉么？
2022-12-28 10:07:55
答疑苏老师：回复夏雨你好 是的 可以冲掉 涉及损益类科目用以前年度损益调整代替
2022-12-28 10:37:48
夏雨：回复答疑苏老师 老师好，就是这两笔分录错了，现在怎么调，没做过以前年度损益调整的，
2022-12-28 10:48:02
夏雨：回复答疑苏老师 老师，你先看第一张图片，
2022-12-28 11:16:13
夏雨：回复答疑苏老师 先看第二张图片
2022-12-28 11:40:39
答疑苏老师：回复夏雨你好 管理费用用以前年度损益调整代替
2022-12-28 12:05:11
夏雨：回复答疑苏老师 最后再把以前年度损益调整结转到本年利润么
2022-12-28 12:20:50
答疑苏老师：回复夏雨你好 结转到利润分配 未分配利润就可以了
2022-12-28 12:33:38
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 宗 发表的提问：
购买衣服，直接用于职工福利，进项税转出的完整分录怎么做？
您好，转出时，借：管理费用-福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。 月底进行结转时， 借：应交税法-应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
107楼
2022-12-29 08:30:29
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宗：回复小黎老师 老师 我明白您的意思 下一步是借未了增值税 贷银行存款？ 可是我单位进项税留底很充足，不用交税，请问下一步怎么做分录？
2022-12-29 08:55:30
小黎老师：回复宗您好，如果进项很足，可以不用做缴纳分录，等需要缴纳的时候再做分录
2022-12-29 09:22:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 回眸悦浅笑。 发表的提问：
进项税额因员工福利进行转出后要缴纳相对应的附加税吗
看具体情况 附加税按增值税交的
108楼
2022-12-29 08:43:49
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回眸悦浅笑。：回复玲老师 我知道附加税是按增值税交的，那转出后的增值税也要交附加税吗，为什么我做了进项税额转出，在报附加税时，自动填写出已转出的增值税进项税额呢
2022-12-29 08:55:10
玲老师：回复回眸悦浅笑。符合附加优惠政策的不用交 看你具体情况
2022-12-29 09:19:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 慧竹 发表的提问：
用于员工福利的外购产品的进项税额需要转出吗？
是的，福利费不能抵扣进项税额。
109楼
2022-12-29 08:51:22
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
外购产品用于员工福利，是不是要将进项税额转出？
你好， 是的，要将进项税额转出
110楼
2022-12-29 08:57:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
福利费开的专票，进项税已认证，如何做分录进行进项税额转出？
同学 您好 请问您收到发票的分录已经做了么 可以写一下么
111楼
2022-12-29 09:20:59
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会计学堂程祥老师：回复bamboo老师 借：管理费用贷：应交税费应交增值税（进项税额转出）
2022-12-29 09:47:19
bamboo老师：回复会计学堂程祥老师那这就是您进项转出的分录
2022-12-29 10:02:17
会计学堂程祥老师：回复bamboo老师 是的，就是这个，那我应该怎么做分录进行进项税额转出？
2022-12-29 10:24:38
bamboo老师：回复会计学堂程祥老师你这样写分录 就已经是进项税额转出了 不用再写分录
2022-12-29 10:50:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
为员工缴纳的意外保险，记入福利费8487.12元，进项税378.78元，合计8865.9元。进项税需要通过应付职工薪酬薪酬_福利费核算吗？另外进项税需要转出吗？
您好，进项税额需要转出，这是福利费不可以抵扣
112楼
2023-01-03 08:40:49
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上善若水：回复暖暖老师 请问如果通过应付职工薪酬核算，进项税也需要算进去吗？
2023-01-03 08:56:03
暖暖老师：回复上善若水是的，需要算进去核算的
2023-01-03 09:21:23
上善若水：回复暖暖老师 好的，谢谢
2023-01-03 09:33:24
暖暖老师：回复上善若水不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-03 09:50:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
用于集体福利的专票，进项税转出怎么做分录
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
113楼
2023-01-03 08:52:07
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微信用户：回复邹老师 谢谢老师，转出部分也是这样是吧
2023-01-03 09:20:37
邹老师：回复微信用户你好，是的，这个就是福利费对应的 进项税额转出的处理 
2023-01-03 09:38:24
微信用户：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-01-03 09:57:20
邹老师：回复微信用户不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 10:10:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小花 发表的提问：
福利费，是不是如果是企业自产发给员工当做福利费的要计提销项，如果是购买的东西发给员工就做进项税额转出了
是的，是这样理解的 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
114楼
2023-01-03 09:11:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 谢谢老师 发表的提问：
老师，待认证的进项税（该笔是福利费发生的进项），我要做进项税转出，分录是什么。谢谢
同学你好 借，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一待认证进项 借，管理费用等 贷，应交税费一应增一进项转出；
115楼
2023-01-04 08:02:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 白蔷薇 发表的提问：
福利费的进项税额，没有认证，转出怎么做分录
选择不抵扣勾选 价税合计做就可以
116楼
2023-01-04 08:32:18
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白蔷薇：回复郭老师 我现在还没认证
2023-01-04 08:51:08
郭老师：回复白蔷薇选择不抵扣勾选 你登录勾选平台 找这个
2023-01-04 09:06:58
白蔷薇：回复郭老师 这个月我也不打算勾选，我现在怎么做账
2023-01-04 09:27:42
郭老师：回复白蔷薇借管理费用福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
2023-01-04 09:51:02
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 静 发表的提问：
认证了福利费税额，转出进项税的话如何写分录
借：应付职工薪酬-非货币型福利 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
117楼
2023-01-04 08:59:37
全部回复
静：回复王茫茫老师 转出后能入管理费用吧
2023-01-04 09:20:57
王茫茫老师：回复静嗯，如果不是发放给员工工资的话 也可以 借：管理费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-04 09:36:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
用工会经费支付员工福利会计分录
借：管理费用--工会经费，贷：现金
118楼
2023-01-04 09:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
公司上个月买了一个冰箱给员工用，把进项税认证抵扣了，做的分录是借:管理费用-福利费990.52，进项税额158.48，贷:银行存款1149这个月知道福利费进项税不能抵扣，转出的分录怎么做呢？
你好 借；管理费用—— 福利费 贷；应交税费（进项税额转出）158.48
119楼
2023-01-05 08:40:22
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大蕊 发表的提问：
以外购的物品，对公司内部员工发福利，进项税转出什么意思？在处理上怎么做账，怎么写分录
借：管理费用—福利费 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
120楼
2023-01-05 08:52:12
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大蕊：回复辜老师 老师，别的分录正常做，谁用谁摊销，只是单独把进项税算到管理费用里面
2023-01-05 09:13:07
辜老师：回复大蕊是的，进项税一般都是计入管理费用的
2023-01-05 09:40:44
大蕊：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 09:58:51
辜老师：回复大蕊好的，客气，帮到你就好
2023-01-05 10:11:02
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