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员工福利进项税转出会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
进项税转出贷方余额如何处理，会计分录怎么做
　在年末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税（未交增值税） 　　借：应交税费---应交增值税（进项税额转出） 　　贷：应交税费---应交增值税（未交增值税）
286楼
2023-03-14 06:12:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Lulu 发表的提问：
公司买了金币，在进项税转出时填哪一栏？会计分录怎么做？
送人的吗？个人消费一栏里面的。
287楼
2023-03-14 06:30:35
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Lulu：回复郭老师 老板主要收藏用，要怎么做？
2023-03-14 06:44:45
郭老师：回复Lulu那就在福利费个人消费一栏。
2023-03-14 07:04:55
Lulu：回复郭老师 会计分录要怎么做？
2023-03-14 07:33:57
郭老师：回复Lulu借管理费用，福利费 应交税费应交增值税进项 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费 贷银行存款 借管理费用，福利费 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-03-14 07:53:53
Lulu：回复郭老师 到了汇算清缴，可以全额扣除吗？
2023-03-14 08:23:49
郭老师：回复Lulu按工资的14%抵扣所得税，如果有发票。
2023-03-14 08:47:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ sake 发表的提问：
老师，我们16年的劳务合同，当时税是17%税，现在是13%，上个月我们开了13%的票，钱未付。收到后，他们觉得亏了，但是上月对方已入账。这个月让我们开了张红字票（他们需要减下来的金额，就是税率差额），购买方这个月需要怎样做进项税转出了会计分录了？谢谢
上月做了成本是吗 借主营业务成本负数，应付帐款，贷进项转出
288楼
2023-03-14 06:45:09
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sake：回复郭老师 做了成本
2023-03-14 07:30:23
郭老师：回复sake冲成本，做上面分录就可以
2023-03-14 07:45:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，请问老师进项税转出如何做作结转？会计分录应该怎么写？
你们为啥转出是为啥情况可以说下么
289楼
2023-03-14 06:59:59
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梅：回复maize老师 对方给我们开了红字发票
2023-03-14 07:35:02
maize老师：回复梅你们之前蓝字做啥分录可以说下么
2023-03-14 07:53:44
梅：回复maize老师 借原材料，借进项税，代应付货款
2023-03-14 08:20:42
maize老师：回复梅借原材料 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出
2023-03-14 08:37:39
梅：回复maize老师 能写明白些吗？如果这发票是以前年份的呢？
2023-03-14 08:57:24
maize老师：回复梅借原材料 负数 10贷应付账款 负数12 进项税额转出2
2023-03-14 09:22:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ DORIS 发表的提问：
我公司需要退5月的货2万元，对方已开票，我要做进项税转出，完整的会计分录是什么
你好，退货应当是做进项负数，而不是转出的 借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
290楼
2023-03-15 05:43:45
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DORIS：回复邹老师 那报税时是不是填在进项税转出那列？
2023-03-15 06:14:39
邹老师：回复DORIS你好，不是，是在进项税额栏次按负数填写
2023-03-15 06:29:31
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ LH 发表的提问：
 请教一个事：公司购买饮料作为员工福利！开增值发票！进项税可以抵扣不？员工福利视同销售是要交销项税吗？那员工的福利，员工还要交个人所得税吗？那这几个分录又怎么处理？
购进货物用于员工福利，进项不能抵扣。按税法规定需要缴纳个税，一般不用缴纳。
291楼
2023-03-15 06:11:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，您好！10月份福利费的专票我把进项365元，我误认证了，账务我要怎么处理，这笔分录怎么做？还有进项税额转出的分录？
你好 借；管理费用——福利费 应交税费（进项税额） 贷；应付职工薪酬 转出 借；管理费用——福利费 贷；应交税费（进项税额转出）
292楼
2023-03-15 06:30:05
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娇气的啤酒：回复邹老师 老师，如果当月没有直接认证，当月分录怎么做？应交税费（进项税额）改成待抵扣税金吗？
2023-03-15 06:55:20
邹老师：回复娇气的啤酒你好，是改成待认证进项税额
2023-03-15 07:23:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 清谈 发表的提问：
请问老师，现在有一张1000元的月饼专票做福利费，税率13%，已经抵扣，需要进项税额转出，完整的分录应该怎么写呢？
借管理费用-福利费 贷应交税费应交增值税进项税额转出
293楼
2023-03-15 06:39:46
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 午后时光 发表的提问：
收到的增值税专票是用于职工集体福利的,这个进项转出的分录是怎么样的?
借：管理费用 --福利费贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
294楼
2023-03-15 06:59:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zmj 发表的提问：
你好，我想问2019年1-5月份电费，用于职工福利进税2.4万税局 要求做进项税转出，分录如何做？
借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬 贷进项税额转出
295楼
2023-03-16 06:07:05
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zmj：回复maize老师 如果不是本厂员工呢？
2023-03-16 06:36:04
zmj：回复maize老师 外包设备安装工程供应商员工
2023-03-16 07:02:01
maize老师：回复zmj那就做招待费下面
2023-03-16 07:19:55
zmj：回复maize老师 做进项税转出，还用做更正申报吗？还是在9月做进项税转出就行了？
2023-03-16 07:49:20
maize老师：回复zmj也是需要进项税额转出
2023-03-16 08:01:05
zmj：回复maize老师 是他们交回现金
2023-03-16 08:25:58
zmj：回复maize老师 转出，是在进项发票抵扣月份转出，做更正申报，还是在9月申报增值税时侯转出就行
2023-03-16 08:39:54
maize老师：回复zmj转出，是在进项发票抵扣月份转出，做更正申报，还是在9月申报增值税时侯转出就行 这个需要看你税局咋说的，
2023-03-16 09:04:38
zmj：回复maize老师 水电费，外包交回现金给我们，这个怎样做分录？
2023-03-16 09:24:50
maize老师：回复zmj代收代付？你交的时候做借其他应付款 贷银行，收到款做借银行 贷其他应付款
2023-03-16 09:49:04
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师，销售员的员工服做成员工福利吗？那样的话认证抵扣的进项就得做转出？
你好，是的，用于员工福利，是不能进项抵扣的。
296楼
2023-03-16 06:36:16
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巴豆：回复班助小琪 入管理费用更好吧。我这边是这样做的。不知道行不行
2023-03-16 06:55:19
班助小琪：回复巴豆福利费一般也就管理费用二级明细。你是要入管理费用什么明细？
2023-03-16 07:15:36
巴豆：回复班助小琪 我有个二级科目“ 其他费用”
2023-03-16 07:29:01
班助小琪：回复巴豆这个老师不好判断，毕竟你这个开的服装费。如果购买的工作服属于劳保用品（因为劳保用品的范围是有明确规定的），就可以凭取得的增值税专用发票的抵扣联抵扣进项税额。
2023-03-16 07:44:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ linli@zhao 发表的提问：
老师福利费购买的餐饮酒水专票不能抵扣怎么进项税额转出，分录怎么写啊
借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 借：管理费用等--福利费 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
297楼
2023-03-16 06:56:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
298楼
2023-03-19 08:12:40
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-03-19 08:40:52
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-03-19 08:51:11
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-03-19 09:02:53
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-03-19 09:19:49
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-03-19 09:41:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 踏实的酒窝 发表的提问：
用做员工意外保险的，不能抵扣，需做进项税额转出，怎么做会计分录，谢谢
借管理费用~保险费 贷应交税费~进项税额转出
299楼
2023-03-19 08:42:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 刘 发表的提问：
请问商业企业将公司经营的产品发给员工做福利做进项税转出还是销项税
你好作，进项转出的。
300楼
2023-03-19 08:54:00
全部回复
刘：回复郭老师 请问老师不是视同销售吗
2023-03-19 09:08:33
郭老师：回复刘你好，外购的，然后送给职工，不需要视同销售。
2023-03-19 09:20:36
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