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员工福利进项税转出会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
你好，老师，咨询个问题：公司现金购买了厂区员工宿舍空调一台，含税价值1850元，是进固定资产还是制造费用-福利费？若进福利费如何做会计分录?进项税如何转出？
你好 直接记制造费用/管理费用福利费就可以 借：制造费用/管理费用等 -福利费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借制造费用管理费用 贷进项转出
61楼
2022-12-14 10:42:12
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 姐姐 发表的提问：
自产产品用于职工福利需要写进项税转出的分录吗？
你好，自产产品用于职工福利视同销售，做销项
62楼
2022-12-14 10:47:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ after 发表的提问：
老师，员工的福利支出，会计分录怎么做？
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
63楼
2022-12-15 11:04:43
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
老师好！购入的物品用于职工福利，增值税进项要转出，这进项转出的分录如何做？
你好，借：管理费用-社利费 应交税费-进项 贷：现金 ，进项转出，借：管理费用-福利费 贷：应交税费-进项税额转出
64楼
2022-12-15 11:25:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 风001 发表的提问：
你好，福利费的进项税额转出分录是？
借管理费用，福利费贷，应交税费应交增值税进项转出。
65楼
2022-12-15 11:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
已经认证的属于职工福利的进项税转出，分录怎么做?
你好，借；管理费用，贷应付职工薪酬——福利费 借；应付职工薪酬——福利费，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
66楼
2022-12-18 10:54:51
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锦鲤：回复邹老师 月末结转怎么做的
2022-12-18 11:16:18
邹老师：回复锦鲤你好，你是指转出未交增值税的结转？
2022-12-18 11:45:12
锦鲤：回复邹老师 进项税额转出这个科目月末是不是无余额的？是结转到未交增值税吗
2022-12-18 12:14:09
邹老师：回复锦鲤你好，是的，需要做到无余额，需要结转到未交增值税，然后缴纳才是的
2022-12-18 12:29:03
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
公司购买物品用于员工福利，进项税要先抵扣吗？如需抵扣转出，全程分录怎么写
你好，如是专票需先认证再做转出，借：管理费用-福利费 应交税费-进项税额 贷：现金，转出，借：管理费用-福利费 贷：应交税费-进项税额转出
67楼
2022-12-18 11:01:53
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呆萌的芝麻：回复吴月柳 应付职工薪酬福利费有余额
2022-12-18 11:30:55
吴月柳：回复呆萌的芝麻计提和发放金额不一致吗
2022-12-18 11:49:51
呆萌的芝麻：回复吴月柳 计提过，有余额在，先冲减余额吗？现在不计提福利费了吗？发生时直接记管理费用？
2022-12-18 12:06:18
吴月柳：回复呆萌的芝麻现在是实报实销，所以不提前计提。
2022-12-18 12:28:02
呆萌的芝麻：回复吴月柳 那先把之前的支了可以吗
2022-12-18 12:46:54
吴月柳：回复呆萌的芝麻可以的，或者你把之前的冲销了，然后重新按现在发票计提。
2022-12-18 13:01:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 小音调 发表的提问：
员工福利费的进项是要转出的对吗
对的
68楼
2022-12-18 11:16:55
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ EVER 发表的提问：
作为员工福利收到的专票，如果要进行先认证后转出 分录是否是： 借：应付职工薪酬-福利费 应交税费-进项税 贷：库存现金 转出做 ：借：应付职工薪酬-福利费 贷 ：应交税费-进项税转出 ？或者是否可以直接不认证当作普通发票来做账？
需要认证再转出，你做的分录对的，但是应付职工薪酬要换成管理费用科目才对
69楼
2022-12-18 11:29:59
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EVER：回复吴月柳 因为我们把职工福利费计提了下，所以用应付职工薪酬-福利费 过度下可以么？
2022-12-18 11:53:05
吴月柳：回复EVER可以但是进项做在计提分录里才对
2022-12-18 12:05:17
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 陌生人 发表的提问：
自产的商品，用于个人，员工福利，投分送都是视同销售，不转出（做销项） 外购的，用于个人，员工福利，进项税转出，投分送都是视同销售，不转出（做销项） 这样总结对吗？
你好，同学，自产商品用于员工福利，自产或者外购的用于投分送视同销售，进项税额可以抵扣。外购的用于个人，员工福利，进项税额不能抵扣，要做进项转出
70楼
2022-12-19 08:52:08
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 出发 发表的提问：
发放福利给员工取得增值税专用发票，会计分录怎么处理？税额怎么体现？只知道进项税转出，但是借方税额入什么科目？
借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
71楼
2022-12-19 08:59:34
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出发：回复文文老师 加入113元，税13 借 管理费用113 贷银行113 转出13 借方的税去哪了？
2022-12-19 09:24:10
文文老师：回复出发借 管理费用100 借：进项 13 贷银行113 借：管理费用-福利费 13 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 13
2022-12-19 09:42:07
出发：回复文文老师 老师麻烦你下次看清楚问题一次回复清楚点 就不需要再次问了
2022-12-19 10:11:28
文文老师：回复出发 好的，祝你工作顺利！
2022-12-19 10:35:18
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
以前福利费进项未转出是否属于重大会计差错
如果金额比较大属于前期重大差错。
72楼
2022-12-19 09:20:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 单身的乌冬面 发表的提问：
职工福利进项税转出，是不是借福利费代进项税转出，然后在借进项税转出，代转出未交增值税啊？
您好！是的。就是这样的。
73楼
2022-12-19 09:38:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
这个福利项目进项税额转出怎么做分录呀！
你好，借应付职工薪酬－－福利费，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
74楼
2022-12-20 09:03:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 妮子 发表的提问：
购进福利礼盒，开的专票，做分录，借福利费，进项税额，贷银行存款，这个进项税额要转出，怎么做分录
你好 进项税额转出分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
75楼
2022-12-20 09:16:50
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妮子：回复邹老师 这样不就借了两次管理费用了？
2022-12-20 09:35:29
妮子：回复邹老师 我懂了，谢谢
2022-12-20 09:50:46
邹老师：回复妮子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-20 10:13:09
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