Baby蚕：回复文文老师 像这种外购赠送捐赠的说是视同销售，这样看来，好像也是在进项税转出，可以这样理解吗

文文老师：回复Baby蚕可以这样理解，都是会增加增值税

Baby蚕：回复文文老师 谢谢老师

文文老师：回复Baby蚕不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

齐齐：回复meizi老师 那调整19年的企业所得税呢？小企业会计准备 麻烦老师给我一个完整的分录

meizi老师：回复齐齐你好；  上面就是分录的 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出 ； 然后  你会影响所得税的 ；  你要看你  补的什么款。 我才能判断分录 

齐齐：回复meizi老师 补企业所得税 不符合企业所得税税前扣除标准

meizi老师：回复齐齐你好 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出    ；补计提所得税分录“”  做借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ；  缴纳 “借  ”应交税费-应交企业所得税  贷银行存款   ；然后  结转进项税转出   借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税  做缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

小财务：回复玲老师 相当于这笔税费自己承担 不能抵扣是不

玲老师：回复小财务你好对的 记费用了

小财务：回复玲老师 老师，借管理费用 应交税费应交增值税进项税额 贷银行存款 转出时 借 管理费用 贷应交税费 应交增值税进项转出 是这样做吧？

玲老师：回复小财务对的，你的分录写的是正确的

奋斗：回复bamboo老师 月底应交税费进项税，应交税费进项税转出这两个科目是不是余额要成为0

bamboo老师：回复奋斗一般年末的时候一次性结平就好了 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

奋斗：回复bamboo老师 应交税费应交增值税进项，销项税可以每月结转，也可以年底结账是吗？

bamboo老师：回复奋斗一般是年末结转一次 您每个月都结转也可以

邹二姐：回复maize老师 汪老师,我想问一下做外账如果要隐藏生产量和收入,那工资是不是就要分两部分做,和发?没怎么懂

maize老师：回复邹二姐最好是按你们实际发，查到这个对个人信用也有影响对公司也有罚款

翡翠：回复maize老师 哦。那接下来进项税额转出，要结转到应交税费的哪个明细科目？未交税金吗？

maize老师：回复翡翠借，进项税额转出，贷转出未交增值税

末泪：回复老江老师 直接进进项税额转出，不进进项税额，然后进项税额转出里面一直有余额怎么处理

老江老师：回复末泪不能这做做！ 不进项，再一个转出，不是少了一个正常的进项了吗？

末泪：回复老江老师 老师，这个分录对吗

老江老师：回复末泪不对，第一对分录，借方应是进项税额，不是进项税额转出

暖暖老师：回复小财务借应交税费-进项转出 贷应交税费-进项税额

暖暖老师：回复小财务借管理费用 贷应交税费-进项转出