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小微企业所得税抵税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
1楼
2022-12-03 16:02:00
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2022-12-03 16:31:58
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2022-12-03 16:59:12
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2022-12-03 17:25:10
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2022-12-03 17:44:09
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀七 发表的提问：
小微企业减免所得税会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
2楼
2022-12-03 17:16:45
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ lala 发表的提问：
小微企业减免所得税如何做会计分录
同学，你好，看下我们学堂整理的这个资料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
3楼
2022-12-03 18:46:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高大的帽子 发表的提问：
小微企业所得税减免怎样做会计分录
按你们实际交做账就可以，减免不做账
4楼
2022-12-03 19:42:09
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ZT . 发表的提问：
计提所得税时，小型微利企业会计如何做会计分录？
你好，一样的，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税
5楼
2022-12-03 20:46:31
全部回复
ZT .：回复庄老师 是直接填写减免后的金额还是减免前的？
2022-12-03 21:18:36
庄老师：回复ZT .你们，直接填写减免后的
2022-12-03 21:40:11
ZT .：回复庄老师 好的，谢谢
2022-12-03 21:52:54
庄老师：回复ZT .应该的，给个五星好评
2022-12-03 22:06:00
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
6楼
2022-12-03 22:15:35
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到2014年的企业所得税符合小微利企业的退税用来抵减2016年预缴的企业所得税该如何做会计分录
你好！应该是转入营业外收入然后计入待抵扣里面就可以
7楼
2022-12-03 23:15:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问：小微企业延缓缴纳企业所得税 会计分录怎么做
借所得税费用 贷应交税费，需要交就计提这个挂着
8楼
2022-12-04 00:17:12
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
小规模纳税人，小微企业减免的企业所得税计入哪个科目，还有企业所得税的会计分录怎么写
你好，减免的所得税不用做凭证。计提的分录：借所得税费用 贷;应交税费-应交所得税
9楼
2022-12-04 01:15:15
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 助教 发表的提问：
小微企业减免的增值税和企业所得税怎么做会计分录呢
你好，减免增值税 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入-减免税 不交企业所得税不做会计分录
10楼
2022-12-04 02:13:20
全部回复
助教：回复彩丽老师 我们开发票了，不用交企业所得税？ 有收入啊
2022-12-04 02:39:29
彩丽老师：回复助教有盈利是需要交纳所得税的，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2022-12-04 03:01:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ZZJ 发表的提问：
小型微利企业减免所得税的会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
11楼
2022-12-04 03:13:50
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哇哩 发表的提问：
小微企业减免所得税费用会计分录怎么做的？
你好 交多少计提多少，多计提的金额红字冲红计提分录就好
12楼
2022-12-04 04:25:55
全部回复
哇哩：回复徐阿富老师 填报利润表上的所得税费用，我只填减免后的吧
2022-12-04 04:47:42
徐阿富老师：回复哇哩你好，填利润表上的利润，不是填免税的。减免部分会自动算出来的
2022-12-04 05:12:26
哇哩：回复徐阿富老师 不是都自己填的么，还是，先填报财表，然后填报企业所得税，填了人数，资产，然后点数据出来的
2022-12-04 05:25:47
徐阿富老师：回复哇哩你好，是的呢，报表填好，人数，资产，会出来小微企业优惠额的
2022-12-04 05:55:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小型微利企业所得税减免怎样做会计分录啊
按减免之后实际需要交纳的企业所得税做计提分录就是了 不需要针对减免所得税做分录
13楼
2022-12-04 05:21:31
全部回复
四毛呀：回复邹老师 是征收前减免的
2022-12-04 05:44:24
四毛呀：回复邹老师 但是我计提是在上个月就计提了，计提的金额是包括减免的金额的，这个月缴税扣款的时候就有减免做的税，那我怎么针对减免的这部分所得税做分录啊 我上个月的账都做了
2022-12-04 05:54:38
邹老师：回复四毛呀你好，借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 做这个调整分录
2022-12-04 06:13:43
四毛呀：回复邹老师 那我的说的税费用不就成负的吗？这样没有问题吗
2022-12-04 06:28:09
邹老师：回复四毛呀你好，冲销上个月的，如果你这个月没有计提，就会导致这个月是负数的
2022-12-04 06:52:01
四毛呀：回复邹老师 在上一期的时候我的所得税费用都结转到本年利润了
2022-12-04 07:18:24
邹老师：回复四毛呀你好，你这期也结转就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2022-12-04 07:38:13
四毛呀：回复邹老师 我一般都是在季度末的时候计提的
2022-12-04 08:07:50
邹老师：回复四毛呀你好，之前多计提了，那之后月份把多计提的冲销就是了
2022-12-04 08:24:50
四毛呀：回复邹老师 可以这样是吧？ 我一般都是季度末的时候结转的
2022-12-04 08:49:09
四毛呀：回复邹老师 可以这期不结转，季度末的时候一起结转吗
2022-12-04 09:03:03
邹老师：回复四毛呀你好，你之前季度计提多了，发现就可以在当月冲销的 正常是季度末月根据实际应纳税额计提
2022-12-04 09:29:30
四毛呀：回复邹老师 我已经按照你说的方法在十月的账里面调整了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2022-12-04 09:54:08
邹老师：回复四毛呀你好，还有什么疑问吗
2022-12-04 10:07:04
四毛呀：回复邹老师 就是这样的，金额就是减免的金额是吧
2022-12-04 10:30:09
邹老师：回复四毛呀你好，是的，是这样的
2022-12-04 10:42:23
四毛呀：回复邹老师 隔月调整应该没事吧
2022-12-04 11:04:26
邹老师：回复四毛呀你好，没有问题，发现的时候做相应调整就是了
2022-12-04 11:27:33
四毛呀：回复邹老师 这个退款怎么做之前没有挂账
2022-12-04 11:41:37
邹老师：回复四毛呀你好，先把之前付款分录补上 借；应付账款 贷银行存款 退款 借；银行存款 贷；应付账款
2022-12-04 12:07:42
四毛呀：回复邹老师 我公司直接将研发费用做到管理费用（管理费用-研究费用），就没有后面研发费用转到管理费用这个环节。这样的做法可行吗
2022-12-04 12:20:07
邹老师：回复四毛呀你好，不可以的，应当先通过研发费用核算，不符合资本化月底转到管理费用才是的
2022-12-04 12:45:07
四毛呀：回复邹老师 有专门的二级科目，这样会影响扣除吗
2022-12-04 13:03:51
邹老师：回复四毛呀你好，如果是研发的支出，应当通过研发费用核算，然后转入管理费用或无形资产才是的 计入科目错误需要做调整，不影响企业所得税税前扣除
2022-12-04 13:19:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税的应该怎么做会计分录
借：所得税费   贷：应交税费——所得税
14楼
2022-12-04 06:37:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
15楼
2022-12-04 07:38:30
全部回复
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