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小微企业所得税抵税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 对方正在输入....... 发表的提问：
小型微利企业所得税优惠政策？怎么计算所得税？
您好，小微企业应纳税所得额低于100万 税率是2.5%  100-300万是10%
286楼
2023-03-13 06:31:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 负责的奇迹 发表的提问：
小微企业所得税核定率4%，应交所得税怎么计算
收入*核定利润率*所得税税率
287楼
2023-03-13 06:46:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
288楼
2023-03-13 07:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
289楼
2023-03-14 06:21:42
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ yangwa 发表的提问：
企业所得税计算公式是？？？ 小微企业2.5，什么条件满足小微企业享受优惠？
1、企业应纳税所得额300万以下； 2、企业从业人数在300人以下； 3、现资产总额在5000万以下。
290楼
2023-03-14 06:37:43
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yangwa：回复家权老师 请问老师，完全满足小微企业，那企业所得税计算公式=应纳税所得额×2.5％，对吗？
2023-03-14 06:58:03
家权老师：回复yangwa利润在100万以下就是2.5%
2023-03-14 07:21:26
yangwa：回复家权老师 不是说小微企业就是2.5％吗。 不能理解为300万以下都是2.5吗
2023-03-14 07:45:16
家权老师：回复yangwa利润在100万以下就是2.5%，100-300之间的部分是10%
2023-03-14 08:09:25
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 猫 发表的提问：
老师可以讲一下小微企业所得税计算？最好有例子 谢谢
您好，小于100万的。100*5%=5， 230万的，是100*5%+130*10%=5+13=18， 大于300的。用25%税率。
291楼
2023-03-14 07:00:00
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猫：回复锋利老师 税负率为什么和税率有浮动呢
2023-03-14 07:35:03
锋利老师：回复猫您好，税负率是交税的金额除以收入额。是税额占收入的比重，跟税率不是一个概念
2023-03-14 07:45:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 文艺的夕阳 发表的提问：
19秒企业所得税计算4季度都符合小微企业，但全年应纳所得额超出300万，怎么做？
您好 19年还没结束 您确定了？
292楼
2023-03-15 06:28:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小型微利企业，季度结账时需要计提所得税吗？需要做分录吗，还是缴纳后直接补分录
你好，需要在结账之前计提，借所得税费用 贷应交税费——企业所得税
293楼
2023-03-15 06:48:09
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阳光：回复邹老师 老师，我打算考会计专业的研究生，但是不知道该如何下手，老师指导大概流程吗
2023-03-15 07:06:29
邹老师：回复阳光你好，只能是根据报考学校要求考生的科目来准备学习备考了
2023-03-15 07:17:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
294楼
2023-03-15 06:59:59
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杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-03-15 07:26:27
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-03-15 07:53:17
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-15 08:05:02
杨：回复月月老师
2023-03-15 08:25:41
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-03-15 08:52:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Danny 发表的提问：
符合小微企业所得税计算公式？
这个不超过100万，是应纳所得额*25%*20% ，超过100万不超过300万，这个（应纳税所得额-100万）*50%*20%%2B100万*25%*20%
295楼
2023-03-16 05:53:41
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 三个字 发表的提问：
小型微利企业所得税如何计算？
这个需要看具体的利润数据，因为不同档次的减免税的金额不同，对于100万元以下的利润实际税负率是5%，至于100万元至300万元这一段的利润，实际税负率是10%
296楼
2023-03-16 06:04:15
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三个字：回复江老师 利润总额250万，人数136。所得税是多少？
2023-03-16 06:17:43
江老师：回复三个字那你们的资产总额是多少呢? 是否符合小微企业的条件?
2023-03-16 06:47:43
三个字：回复江老师 250*25%*20%=12.5这样算对吗？谢谢老师
2023-03-16 06:59:26
三个字：回复江老师 资产总额568万
2023-03-16 07:21:57
三个字：回复江老师 我们属于小型微利企业，系统也默认是
2023-03-16 07:50:27
江老师：回复三个字你们交的税是：100*5%+150*10%=5+15=20万元 正常按250*25%=62.5万元计提，再减免税42.5万元，最后交20万元
2023-03-16 08:07:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小微企业免征增值税和附加税的会计分录怎么做？
你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不需要计提的
297楼
2023-03-16 06:30:00
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 那么，计提增值税后，什么时候做免征增值税的分录？我现在是季报，请问老师，是第三个月做免征分录还是报过税后，跨季度做免征分录？
2023-03-16 06:49:07
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，季度末月做增值税免征的分录
2023-03-16 07:13:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 优雅的小甜瓜 发表的提问：
老师您好 分公司企业所得税享受小微企业政策嘛
你好，从现在开始不再享受了，以前可以的
298楼
2023-03-16 06:56:59
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优雅的小甜瓜：回复徐阿富老师 意思是我公司企业所得税还是按照25%缴纳？
2023-03-16 07:23:08
徐阿富老师：回复优雅的小甜瓜你好，是的，分公司季度按照25%预交，年终总公司汇算清缴
2023-03-16 07:46:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安详的猫咪 发表的提问：
分公司是否享受小微企业企业所得税减免
独立核算的分公司可以享受小微企业的税收优惠政策
299楼
2023-03-19 08:43:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 海棠 发表的提问：
老师：报企业所得税为什么会自动跳到小微企业，然就不用交企业所得税么
您好 您符合小微企业标准 系统自动识别
300楼
2023-03-19 08:57:00
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海棠：回复bamboo老师 我想不享受小型微利企业如何操作呀，必须要交税，上次报税的时候是调表不调账，后来调过来了，这次要交税哦
2023-03-19 09:24:12
bamboo老师：回复海棠不享受的话 那您要按25%计算缴纳企业所得税？
2023-03-19 09:51:55
海棠：回复bamboo老师 嗯，是的。现在这申报表如何操作哦，还是在哪个模块设置
2023-03-19 10:12:40
bamboo老师：回复海棠那您把从业人数填到大于300人 或者资产总额超过5000万
2023-03-19 10:32:11
海棠：回复bamboo老师 一直都是十人，个税也是十人，资产总额是按照资产负债表填的，如果那样操作会不会有问题呀
2023-03-19 10:56:20
bamboo老师：回复海棠您要想不是小微企业就只能改动人数 资产总额 应纳税所得税 如果改了应纳税所得税 按您利润就不对了
2023-03-19 11:15:33
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