一米月光：回复邹老师 老板说按照5个点开，不知有没有这个点？我记得以前是租金的1.2%，现在变了吗？

一米月光：回复邹老师 普票还是专票？

邹老师：回复一米月光你好，没有5%，也没有1.2%的 可以开具专用发票，也可以开具普通发票

莫莫：回复宋生老师 哦哦 好的 谢谢

莫莫：回复宋生老师 签订合同时注明不含税金额是不影响的吧

宋生老师：回复莫莫您好！最好注明谁负担税费。不然以后麻烦

莫莫：回复宋生老师 好的 我看这么写 感觉像要让我们自己交

宋生老师：回复莫莫你好！很多时候都是这样。房东是按拿到手来算的，其他都不管

袁园：回复朴老师 那前面交了一次，从价的这个能退回来吗？

朴老师：回复袁园你直接明年开始这样不可以吗？今年的就不要动了，这个退的话不好退

老王老师：回复孔雀鱼✨您好，这种情况下，让管理处直接开物业费发票，给贵公司入账比较好。当法人给公司投资的，入实收资本是不行的。房产税不需要公司出，由法人出就行了。

那时候的我：回复陈诗晗老师 那有没有什么风险呢？

陈诗晗老师：回复那时候的我没有风险 ，这不存在 什么的。你做账一定是根据企业真实业务处理

那时候的我：回复陈诗晗老师 因为找代理注册的时候由他们提供租房合同等进行工商注册，后期作为一般纳税人注册下来，又没有租房账务处理，感觉有点说不通，不知道税务方面会不会有影响。

陈诗晗老师：回复那时候的我没影响的，你当时注册你需要有一个经营地。但你实际并没有支付租金

那时候的我：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师。

那时候的我：回复陈诗晗老师 另外，我们找代理注册公司发生的费用，他们不开发票，如果我们取得收据，是可以把它全部作为开办费做账吧，只是说没有发票，后期需要做纳税调整，对吗？

陈诗晗老师：回复那时候的我不客气，祝你工作愉快。

那时候的我：回复陈诗晗老师 另外，我们找代理注册公司发生的费用，他们不开发票，如果我们取得收据，是可以把它全部作为开办费做账吧，只是说没有发票，后期需要做纳税调整，对吗？

陈诗晗老师：回复那时候的我是的，入账了后面调整处理

岁月静好：回复许老师 老师，收入是含税还是不含税金额，税费的费指的哪些费用

许老师：回复岁月静好我说的税费的话，是把上面的房产税，增值税，税金及附加，印花税 都减去的哈

岁月静好：回复许老师 老师，租赁费一年是4万 具体怎么计算

许老师：回复岁月静好这样的话 增值税，税金及附加 是免征的 房产税=4000*4% 印花税=40000*千分之一 个税=（40000-房产税-印花税-9600）*10% 注意 你这个 月租金小于4000元 所以 和我上面写的公式 有点不同 不是*（1-20%） 而是每个月 减800元（一年是9600元）

岁月静好：回复许老师 老师，个人租给公司，房产税税点是12%吧

许老师：回复岁月静好不是的哦 个人出租住房 是4% 优惠的哈

默默的灯泡：回复邹老师 房产是2016年4月30日前取得的，跟这个有没有关系呢？ 我之前打电话问12366说是16年4月30日前取得的可以按5%征收，但是我们同事又说打电话问是9%？

默默的灯泡：回复邹老师 主要是房产不是我们公司的，是整租的别人的，然后转租出去，这个税率就有点没弄明白了

邹老师：回复默默的灯泡你好，这个就是按不动产出租，现在的税率是按9%执行的

紫藤老师：回复王晓律小规模纳税人房屋租赁增值税5%房产税是租金的12%

紫藤老师：回复王晓律个人出租住房房产税是租金的4%，个税是10% 个人出租房屋个人所得税计算方法： (一)没有修缮费用的情况下： 纳税人实际取得的收入；纳税人取得的租金收入—纳税人在出租房屋过程中交纳的税费。 当纳税人实际取得的收入>4000元时：应纳个人所得税额＝纳税人实际取得的收入*(1-20％)*10％ 当纳税人实际取得的收入<或=4000元时:应纳个人所得税额；[纳税人实际取得的收入－800元]*10％ (二)发生修缮费用的情况下： 纳税人实际取得的收入＝纳税人取得的租金收入－纳税人在出租房屋过程中交纳的税费－由纳税人负担的该房屋实际开支的修缮费用。 当纳税人实际取得的收入>4000元时：应纳个人所得税额＝纳税人实际取得的收入*(1-20％)*10％ 当纳税人实际取得的收入<或＝4000元时：应纳个人所得税额＝[纳税人实际取得的收入-800元]*10％  

紫藤老师：回复王晓律个体工商户也分一般纳税人、小规模纳税人

王晓律：回复紫藤老师 租金的税收优惠有哪些

紫藤老师：回复王晓律个人开的普票租金，月不超过10万的免增值税和附加税

小梅老师：回复如suoyuan满意请给五星好评 祝你生活愉快

“琴妹儿＂：回复宋生老师 但是税金是公司缴纳的

宋生老师：回复“琴妹儿＂您好！因为这个本来不属于公司的费用，所以不能入。 如果你要入，只能提高租金，让房东支付税金支付拿到的钱不减少。

“琴妹儿＂：回复宋生老师 但是员工总得要报销吧

宋生老师：回复“琴妹儿＂您好！可以报，你可以先入账，然后汇算清缴调出。

倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，不需要通过“应交税费-个人所得税”科目嘛？

胡芳芳老师：回复倔强的米粒不需要的，你做其他应收款就行了，房东不是你公司的员工，你这种代扣代缴不需要通过应交税费

倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，能不能麻烦带入个数字举例写分录，还是不太能看明白这个分录，谢谢老师

胡芳芳老师：回复倔强的米粒你房租1000，个税50， 借管理费用1000 其他应收50 贷银行存款1050 借银行存款50 贷其他应收50

倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，如果我公司是正常支付个人房东的房租1000，并且也替房东代扣代缴了个税50，个税是房东自己承担，我公司也不需要替房东预先垫付个税，这种情况的分录是什么样的谢谢老师

胡芳芳老师：回复倔强的米粒那你就全部计入管理费用

倔强的米粒：回复胡芳芳老师 谢谢老师。另外再想请教一个问题，一般纳税人的物业公司，代收业主的水费，开具增值税专用发票和普通发票的税率都为3%.适用简易计税方法，但是物业公司收业主水费的金额与支付给自来水公司的金额一致，也就是说差额是0，这种情况下分录应该怎么编制，纳税申报表大概怎么填写，辛苦老师了

胡芳芳老师：回复倔强的米粒同学你好，这个问题我也不太清楚，你可以重新提问，方便更多老师为你解答

倔强的米粒：回复胡芳芳老师 谢谢老师

胡芳芳老师：回复倔强的米粒不用谢，祝你学习顺利

如是：回复洛洛老师 如果想要税前就必须要有发票对吗？

如是：回复洛洛老师 如果想要税前扣除就必须要有发票对吗？

洛洛老师：回复如是您好，工人是你们自己的应该你们公账发放到每个人的卡里的，你给包公头就要发票入账。