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小微企业免征流转税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ _孙小作- 发表的提问：
小微企业在申报企业所得税是可以填写减免所得税优惠名字表 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税吗，这个是小型微利都会减免吗
你好，符合条件的小型微利企业都可以填写减免的
196楼
2023-02-10 07:10:52
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_孙小作-：回复邹老师 那如果利润总额为负数呢 还需要填写吗
2023-02-10 07:30:09
邹老师：回复_孙小作-你好，这种情况就不需要填写的，因为都没有税额需要 减免
2023-02-10 07:52:59
_孙小作-：回复邹老师 那就是如果是正数利润总额就可以填写那个进行减免是吗？那减免怎么计算呢
2023-02-10 08:14:14
邹老师：回复_孙小作-你好，是的 减免所得税金额=利润总额*15%
2023-02-10 08:29:41
_孙小作-：回复邹老师 税局利润表中的营业成本，是会计利润表的营业成本吗？还是有销管财和税金及附加
2023-02-10 08:49:00
邹老师：回复_孙小作-你好，是利润表的 营业成本 营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
2023-02-10 09:09:46
_孙小作-：回复邹老师 税金及附加呢
2023-02-10 09:29:45
邹老师：回复_孙小作-你好，税金及附加也不在营业成本填写，在利润总额栏次填写
2023-02-10 09:42:34
_孙小作-：回复邹老师 就是填写税局的表时，营业收入-营业成本不等于营业利润呗，因为里面没有销管财这些？只是差额是销管财的金额？是这个意思吗
2023-02-10 10:11:38
邹老师：回复_孙小作-你好，营业收入—营业成本不等于利润总额 还需要 减去期间费用，加上营业外收入，减去营业外支出，减去税金及附加才是利润总额
2023-02-10 10:24:10
_孙小作-：回复邹老师 我刚才听会计学堂考试的课，她说申报表上的营业成本=营业成本+销管财？
2023-02-10 10:37:01
_孙小作-：回复邹老师 老师的课
2023-02-10 10:51:47
邹老师：回复_孙小作-你好，你可以看会计里面营业成本的概念，根本不包括期间费用的
2023-02-10 11:13:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 芸豆豆 发表的提问：
小微免征的增值税计入营业外收入，要征所得税吗？
是的 要征所得税的
197楼
2023-02-10 07:35:37
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小微企业减半征收所得减免优惠填那个表
你好！你填了主表就可以了。附表会自动有数据的
198楼
2023-02-10 07:52:56
全部回复
仰望星空：回复宋生老师 哦 那个体现在那个附表
2023-02-10 08:04:04
宋生老师：回复仰望星空减免所得税额明细表（附表3）
2023-02-10 08:19:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
小微企业核定征收企业所得税是小微企业 核定征收企业所得税 在计提的时候 应该怎么计算呢
你好！不超额，按核定金额计提就可以
199楼
2023-02-10 08:03:00
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ sincere 发表的提问：
小微企业企业所得税减免，减免部分的会计分录应该怎样做账
冲减计提的所得税： 借：所得税费用（红字） 借：应交税费-企业所得税
200楼
2023-02-12 09:19:35
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木米 发表的提问：
小微利企业季度销售收入在9万块一下免税的账务处理怎么处理呀
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
201楼
2023-02-12 09:29:50
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 诗诗 发表的提问：
企业所得税申报表B类，小微企业免征的增值税额是计入收入总额计算所得税吗？
你好，根据利润表来填就可以了，不用加入收入总额
202楼
2023-02-12 09:45:00
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诗诗：回复吴月柳 但是之前老师说，减免的增值税收入要交所得税，那这个减免的增值税我应该填B类哪一栏里面呢？
2023-02-12 09:58:09
吴月柳：回复诗诗你们是查账征收还是核定征收？
2023-02-12 10:15:21
诗诗：回复吴月柳 @吴老师:核定征收所得税
2023-02-12 10:34:20
吴月柳：回复诗诗核定征收的需要加入收入计征企业所得税。
2023-02-12 11:01:49
诗诗：回复吴月柳 @吴老师:那所得税申报表我应该填在哪一栏呢？是填第一栏收入总额里面吗？如果填到第一栏，跟我的利润表的收入就不一样了。
2023-02-12 11:12:08
吴月柳：回复诗诗填在第一栏，这栏填写各项收入总额，加了营业外收入，所以以你的利润表不一样没关系的。
2023-02-12 11:32:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ AN 发表的提问：
小规模企业，未超过小微企业优惠标准，5月收入减免的增值税账务是当月处理还是季末处理？
您好！是季末确认不交的时候再处理。
203楼
2023-02-13 07:22:37
全部回复
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 犄角旮旯 发表的提问：
小规模核定征收建筑行业，符合小微企业减免税率多少
小微企业的税收优惠汇总上图传给你
204楼
2023-02-13 07:42:03
全部回复
Kim：回复犄角旮旯我把小微企业的税收优惠表发给你
2023-02-13 08:24:26
犄角旮旯：回复Kim 但是我们是30万以内，实际税率10%
2023-02-13 08:54:25
Kim：回复犄角旮旯你现在是企业所得税HIA是什么税？企业所得税就是下面这个表
2023-02-13 09:15:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 潇潇 发表的提问：
小微企业免征残保金是几号文呢？
http://m5.baidu.com/from=1014256l/bd_page_type=1/ssid=0/uid=0/pu=usm@1,sz@320_1001,ta@iphone_2_5.1_3_537/baiduid=1A10A942DA3CF723658DDEB4CFBA6574/w=0_10_/t=iphone/l=3/tc?ref=www_iphone&lid=9674556102956415093&order=2&fm=alop&tj=www_normal_2_0_10_title&vit=osres&m=8&srd=1&cltj=cloud_title&asres=1&title=小微企业免征三年残保金明确认定标准-信息时报-2015-...&dict=30&w_qd=IlPT2AEptyoA_ykz9ekd6B76GDRSl95nyDQNcgnVrAC&sec=20186&di=aa4102a4b1e71b18&bdenc=1&tch=124.315.141.444.1.210&nsrc=IlPT2AEptyoA_yixCFOxXnANedT62v3IIwKURSlGLC_mjkvte4viZQRAUTf5R-WTFFKwdoTQsR9IrXShAmUkzBAxrqhns79h6SWhuKC&eqid=8642ed84844df8001000000058eaf089&wd=&clk_info={"srcid":"1599","tplname":"www_normal","t":1491792147427,"xpath":"div-a-h3"}你看这里的
205楼
2023-02-13 07:56:59
全部回复
潇潇：回复吴月柳 老师，这个链接怎么在电脑上打不开呢
2023-02-13 08:21:57
潇潇：回复吴月柳 老师，在填写免征残保金的备案表时有个在职职工人数，需不需要加上股东呢？
2023-02-13 08:47:09
潇潇：回复吴月柳 老师，麻烦您回答下吧，我这里很急的，谢谢您了
2023-02-13 09:16:22
吴月柳：回复潇潇股东如果没在公司任职不需要填写。刚才没网络了不好意思
2023-02-13 09:36:53
潇潇：回复吴月柳 老师，小微企业免征残保金是几号文件呢？您发的那个链接打不开
2023-02-13 10:02:21
吴月柳：回复潇潇财税〔2014〕122号
2023-02-13 10:23:02
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
小微企业是免征残联保障金了吗
工商登记起3年以内，你可以去当地税务窗口咨询一下
206楼
2023-02-14 07:23:45
全部回复
李老师2：回复余伟彬小微型企业免征残疾人就业保障金的条件为：2015年1月1日后在工商部门登记注册、安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数在20人（含20人）以下的小型微型企业，免征自登记注册之日起36个月的残保金；2015年1月1日前在工商部门登记注册、安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数在20人（含20人）以下的小型微型企业，自工商部门登记注册之日起至2014年12月31日未满36个月的，可免征不足月份的残保金。
2023-02-14 08:14:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sun* 发表的提问：
小微企业免征的增值税，应记入其他业务收入吗？
免征的增值税计入营业外收入
207楼
2023-02-14 07:38:29
全部回复
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 木米 发表的提问：
小微利企业季度销售收入在9万块一下免税的账务处理怎么处理呀
免税的 借应交税费-增值税 贷营业外收入
208楼
2023-02-14 07:49:00
全部回复
木米：回复李月老师 主要是免税后的会计处理
2023-02-14 08:14:29
木米：回复李月老师 那营业外收入还要在交企业所得税吗？
2023-02-14 08:27:27
李月老师：回复木米你好 是的 可以这样理解
2023-02-14 08:56:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税企业季度不超过30万元免征增值税的账务处理，根据企业试用的会计准则不同，处理的方式也不一样吗？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润
209楼
2023-02-14 07:56:59
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一路前行：回复maize老师 老师，为什么一个是营业外收入一个是其他收益？这两者有何区别？
2023-02-14 08:12:43
maize老师：回复一路前行小企业会计准则没有其他收益，所以用营业外收入，这个其他收益“其他收益”科目核算总额法下与日常活动相关的政府补助以及其他与日常活动相关且应直接计入本科目的项目。
2023-02-14 08:38:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小英 发表的提问：
小微企业，家装公司，平时微信，支付宝收的钱，会计怎么处理？
你好，借；其他货币资金 贷；主营业务收入 应交税费
210楼
2023-02-15 06:54:57
全部回复
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