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小微企业免征流转税会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵思娜10669185 发表的提问：
小微企业减免的增值税核定征收需交所得税吗
减免的增值税是结转到营业外收入 要并入应纳税所得额计算交纳所得税
211楼
2023-02-15 07:07:52
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 容儿 发表的提问：
老师你好，请问，我们公司一季度享受小微企业税收优惠政策，减免税收2118.74，会计分律应该怎么处理呢？
借应交税费 贷营业外收入
212楼
2023-02-15 07:26:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，小微企业免税额和未达起征点免税额有什么区别呀？
你好！小微企业只是减免15%的所得税。未达起征点是减免增值税
213楼
2023-02-15 07:53:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 死亡笔记L 发表的提问：
月销售额10万以下，季度销售额30万以下的小微企业可以免征增值税？小微企业是一般纳税人的，满足以上条件也可以免征增值税？
小微企业是一般纳税人的，满足以上条件，不可以免征增值税 免税是针对小规模
214楼
2023-02-16 07:29:28
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我想咨询一下小微企业印花税的政策 免征么
这个是可以减半征收的。
215楼
2023-02-16 07:38:07
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
请问老师 小规模纳税人 小型微利企业 免征增值税 月末要转入营业外收入吗 分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
216楼
2023-02-16 07:51:00
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ liu 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理是如何的
借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 免征的增值税季末的时候转到营业外收入科目 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
217楼
2023-02-19 08:47:03
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liu：回复3号直播 老师 我发的图片您能看到么？
2023-02-19 09:15:18
3号直播：回复liu请清晰完整描述问题（财会类）重新发起提问，首问提问不规范引导正确提问，谢谢合作！
2023-02-19 09:38:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ding_vF54n 发表的提问：
老师，小微企业季度免征多少钱不用交增值税
您好 一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 季度三十万
218楼
2023-02-19 09:13:18
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ding_vF54n：回复bamboo老师 老师利润率怎么求
2023-02-19 09:37:47
bamboo老师：回复ding_vF54n销售利润率=（销售收入-销售成本）÷销售收入×100%
2023-02-19 10:06:25
ding_vF54n：回复bamboo老师 跟净利润差什么
2023-02-19 10:20:47
bamboo老师：回复ding_vF54n差期间费用 营业外收入 所得税费用等
2023-02-19 10:48:40
ding_vF54n：回复bamboo老师 利润率就是毛利是吧
2023-02-19 11:17:48
bamboo老师：回复ding_vF54n要看您问的是什么利润率 一般是求毛利率
2023-02-19 11:38:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 谭超 发表的提问：
老师，我想问下，就是我遇到过一个会计，他给小微企业代帐，季度不超过9万的可以免税，这个小微企业每季度只开4万的票，这个会计让他把剩下的5万也开了，然后下个季度再冲掉，这样做有什么用意吗
您好！不超过9万其实不用冲掉的。不过他可能是为了让企业多少交一点税，才这样做的。具体要问会计了。
219楼
2023-02-19 09:42:00
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谭超：回复宋生老师 他这个不是都已经冲掉了吗，怎么还要交税？而且如果第一个季度超过或者不超过9万对下个季度或者全年的这个不交税的额度有影响吗
2023-02-19 10:05:49
谭超：回复宋生老师 他这个不是都已经冲掉了吗，怎么还要交税？而且如果第一个季度超过或者不超过9万对下个季度或者全年的这个不交税的额度有影响吗6分钟前
2023-02-19 10:18:22
宋生老师：回复谭超您好！您当季超过要先交税。下个季度就看下个季度是不是有超过了。 没有影响的。
2023-02-19 10:34:36
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微企业减免的增值税核定征收需交所得税吗
需要缴纳企业所得税，减免的增值税计入了营业外收入。
220楼
2023-02-20 06:53:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鳗鱼心锁 发表的提问：
请问小微企业免交工会经费包括一般纳税人的小微企业吗
你好 没有看到小微免工会经费 是你们当地的政策吗 那按你当地规定
221楼
2023-02-20 07:01:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 大胆的鲜花 发表的提问：
老师你好！我想请问小微企业免税收入的帐务处理，谢谢！
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
222楼
2023-02-20 07:11:38
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴实的大象 发表的提问：
小微企业未达起征点的免增值税及附加的城建税、教育费附加的金额怎么做会计分录
你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
223楼
2023-02-20 07:39:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 周 发表的提问：
小微企业减免的所得税要做账务处理吗，如果要做账务处理，分录怎么做
你好，不需要针对减免部分的企业所得税做分录
224楼
2023-02-20 07:44:59
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邹老师：回复周只需要按实际需要缴纳的税款做计提分录
2023-02-20 07:57:06
周：回复邹老师 实际缴纳税款计提分录:季度计提所得税金额 =利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额_减免部分税款 这样对吗
2023-02-20 08:25:26
周：回复邹老师 我说的是计提金额
2023-02-20 08:35:54
邹老师：回复周你好，是的，是这样计算季度应当计提所得税金额
2023-02-20 08:55:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 王桂娣 发表的提问：
小微企业季度30万一下，免征增值税，怎么做账？
借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷营业外收入
225楼
2023-02-21 06:48:01
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