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小微企业免征流转税会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 西耶娜 发表的提问：
小微企业免征增值税的，同时免征城市维护建设税、教育费 附加、地方教育附加?
免征增值税，同时免征附加税的
256楼
2023-03-01 07:16:27
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖 发表的提问：
小微企业增值税免了，附加税还用计提了转营业外收入吗？
你好，是的，需要转入营业外收入
257楼
2023-03-01 07:27:00
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暖：回复立红老师 那这样算的话，也没免税，只是换一种交税方式
2023-03-01 07:55:25
立红老师：回复暖你好，是交了企业所得税
2023-03-01 08:08:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
小型微利企业既然免征增值税那不是随增值税计征的印花税还是需要缴纳的吧?
你好，印花税还是需要根据应税行为计算申报的
258楼
2023-03-02 06:05:57
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 学堂用户7xmjv3 发表的提问：
老师问一下小微企业免税收入咋做会计分录
同学你好 借银行 贷主营业务收入
259楼
2023-03-02 06:33:16
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小鹿bita 发表的提问：
小微企业，营业额季度不超过30万，教育费附加、地方教育费附加，免征的账务处理怎么做？一般是不计提，还是计入营业外收入？
同学你好，小规模纳税人季报，季度销售额不超过30万，免教育费附加、地方教育附加。季末的时候不用计提。如果计提了，季末的时候需要结转到营业外收入
260楼
2023-03-02 06:44:17
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王春华 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税申报表，应纳税额15栏包含小微企业的免税税额吗？本期应纳税额减征额16栏包含小微企业免税额吗？
您好，免税的您填在免税销售额里面，这里面不提现的
261楼
2023-03-02 07:00:43
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 赵某某 发表的提问：
老师，小微企业和小规模的企业所得税的免税政策和流程是怎样的呢？
所得税不免税的，小型微利企业有减免政策的 填写减免表，18年的政策
262楼
2023-03-02 07:26:59
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赵某某：回复答疑郭老师 符合政策的是增值税才免税，是么？增值税每月就0申报么？
2023-03-02 07:48:46
答疑郭老师：回复赵某某是的，但是不能0申报，按你销售额申报，最后是不交税
2023-03-02 08:14:10
赵某某：回复答疑郭老师 这个不交税，是怎么操作的呢？是系统自动生成么？
2023-03-02 08:28:05
答疑郭老师：回复赵某某自己申报，9.10栏填写
2023-03-02 08:49:58
赵某某：回复答疑郭老师 老师，自己申报，是在电脑上申报，还是去大厅申报填写？
2023-03-02 09:17:41
答疑郭老师：回复赵某某自己在电子税务局申报
2023-03-02 09:30:47
赵某某：回复答疑郭老师 好的，谢谢
2023-03-02 09:44:06
答疑郭老师：回复赵某某不用客气的，
2023-03-02 10:08:46
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
汇算清缴《减免所得税优惠明细表》符合小微企业，减半征税怎么计算？
您好，小微企业，应纳税所得额100
263楼
2023-03-05 08:18:45
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李霞老师：回复微信用户按照5%缴纳所得税，，报表会自动计算
2023-03-05 08:43:09
微信用户：回复李霞老师 我是调整以前年度所得税，自动带不出来，应纳税所得额的5%吗？
2023-03-05 09:10:44
微信用户：回复李霞老师 减免所得税额是应纳税所得额的5%，减免部分是应纳税所得额的95%，是这样吗？
2023-03-05 09:29:45
李霞老师：回复微信用户是的，按照5个点缴纳税款
2023-03-05 09:45:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小型微利企业所得税减免怎样做会计分录啊
按减免之后实际需要交纳的企业所得税做计提分录就是了 不需要针对减免所得税做分录
264楼
2023-03-05 08:46:49
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四毛呀：回复邹老师 是征收前减免的
2023-03-05 09:14:39
四毛呀：回复邹老师 但是我计提是在上个月就计提了，计提的金额是包括减免的金额的，这个月缴税扣款的时候就有减免做的税，那我怎么针对减免的这部分所得税做分录啊 我上个月的账都做了
2023-03-05 09:39:38
邹老师：回复四毛呀你好，借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 做这个调整分录
2023-03-05 10:02:20
四毛呀：回复邹老师 那我的说的税费用不就成负的吗？这样没有问题吗
2023-03-05 10:14:49
邹老师：回复四毛呀你好，冲销上个月的，如果你这个月没有计提，就会导致这个月是负数的
2023-03-05 10:30:13
四毛呀：回复邹老师 在上一期的时候我的所得税费用都结转到本年利润了
2023-03-05 10:56:01
邹老师：回复四毛呀你好，你这期也结转就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2023-03-05 11:18:50
四毛呀：回复邹老师 我一般都是在季度末的时候计提的
2023-03-05 11:29:36
邹老师：回复四毛呀你好，之前多计提了，那之后月份把多计提的冲销就是了
2023-03-05 11:45:21
四毛呀：回复邹老师 可以这样是吧？ 我一般都是季度末的时候结转的
2023-03-05 12:14:24
四毛呀：回复邹老师 可以这期不结转，季度末的时候一起结转吗
2023-03-05 12:25:32
邹老师：回复四毛呀你好，你之前季度计提多了，发现就可以在当月冲销的 正常是季度末月根据实际应纳税额计提
2023-03-05 12:53:50
四毛呀：回复邹老师 我已经按照你说的方法在十月的账里面调整了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2023-03-05 13:04:39
邹老师：回复四毛呀你好，还有什么疑问吗
2023-03-05 13:26:56
四毛呀：回复邹老师 就是这样的，金额就是减免的金额是吧
2023-03-05 13:42:12
邹老师：回复四毛呀你好，是的，是这样的
2023-03-05 14:06:49
四毛呀：回复邹老师 隔月调整应该没事吧
2023-03-05 14:18:13
邹老师：回复四毛呀你好，没有问题，发现的时候做相应调整就是了
2023-03-05 14:43:17
四毛呀：回复邹老师 这个退款怎么做之前没有挂账
2023-03-05 15:00:59
邹老师：回复四毛呀你好，先把之前付款分录补上 借；应付账款 贷银行存款 退款 借；银行存款 贷；应付账款
2023-03-05 15:30:31
四毛呀：回复邹老师 我公司直接将研发费用做到管理费用（管理费用-研究费用），就没有后面研发费用转到管理费用这个环节。这样的做法可行吗
2023-03-05 15:49:08
邹老师：回复四毛呀你好，不可以的，应当先通过研发费用核算，不符合资本化月底转到管理费用才是的
2023-03-05 16:18:34
四毛呀：回复邹老师 有专门的二级科目，这样会影响扣除吗
2023-03-05 16:47:30
邹老师：回复四毛呀你好，如果是研发的支出，应当通过研发费用核算，然后转入管理费用或无形资产才是的 计入科目错误需要做调整，不影响企业所得税税前扣除
2023-03-05 17:07:39
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玩命的心锁 发表的提问：
差额征税的小微企业，差额后收入能享受季小于30万免税吗？
你好，差额后不超过30万可以享受的
265楼
2023-03-05 09:07:33
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 左岸 发表的提问：
关于1季度所得税减免的账务处理，计提时提了369.4，填所得税报表中小微企业所得税减免221.64，这要如何进行账务处理？
您可以直接按照实际应缴金额计提。如果已经全额计提，可以红字冲回免税部分。
266楼
2023-03-05 09:18:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
是小微企业享受6税2费减征政策吗？我们新成立一般纳税人也是小微企业呀，怎么只有教育费附加小于10万的免征了
财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行 一般纳税人享受这个
267楼
2023-03-06 06:24:36
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王大大大大：回复meizi老师 其他的免征是适用于小规模是吗？
2023-03-06 07:08:05
meizi老师：回复王大大大大你好 是的 比如减半征收、小微企业企业所得税、增值税月不超过10万季度不超过30万免增值税
2023-03-06 07:34:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小微企业免征增值税，报税需要再填“增值税减免税申报明细表”吗？
你好，看是否发生了减免的情形确定是否需要填写的
268楼
2023-03-06 06:39:06
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 空城 发表的提问：
小微企业月销售额未达10万元免征增值税，季度未达销售额30元，包括一般纳税人小微企业吗？
你好，一般纳税人不享受这个政策。
269楼
2023-03-06 06:49:30
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空城：回复QQ老师 小微企业指的是小规纳税人，还有个体工商户吗？
2023-03-06 07:11:51
QQ老师：回复空城你好，个体工商户也是享受这个政策的。
2023-03-06 07:31:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晓林 发表的提问：
公司是小规模纳税人，小微企业，2016年第四季度企业所得税报表减免的那块税怎么处理
借：应交税费贷：营业外收入
270楼
2023-03-06 07:17:59
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