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企业会计处理漏缴税了怎么办
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大卫
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 李yan彬 发表的提问：
民办幼儿园会计处理是参考“小企业会计准则”吗？
你好，民办幼儿园会计处理通常是参考行政事业单位的会计处理方法。你们不是企业。
241楼
2023-02-26 17:04:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 陈强 发表的提问：
企业所得税实际缴纳多了，税务局办理了留抵该怎么做账？
你好，多交这样做分录 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 以后抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
242楼
2023-02-26 17:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们企业自查后做轮胎的进项税额转出，在国税局直接把税额缴纳了。还有迟纳金。会计分录怎么做？帐务怎么处理？
一、借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 二、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——罚款支出 贷：银行存款
243楼
2023-02-27 06:30:41
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
企业汇算清缴中，调增业务招待2000，应付职工薪酬630 需要会计处理吗，处理的话怎么做账
对于所得税汇算清缴纳税调整，是只调表不调账的。不需要做会计处理。
244楼
2023-02-27 06:52:22
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兔子先森：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 07:24:05
张艳老师：回复兔子先森不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-27 07:43:44
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ kj_kczDBryEt1Z5 发表的提问：
一个法人，多个会计主体，二级分级机构企业所得税的缴纳应该怎么处理
同学你好 可以汇总缴纳的
245楼
2023-02-27 07:14:03
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kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 按需要按地分摊是什么意思呢
2023-02-27 07:35:52
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 公司2019年的二级分级机构符合小型微利企业，当年无就地分摊企业所得税，现在总账让我咨询税局今年是否需要分摊
2023-02-27 08:01:00
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5就是让你们分公司自己交还是总公司汇总申报
2023-02-27 08:17:15
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 不太明白，可以说的详细一下吗。企业所得税是按季度申报吧
2023-02-27 08:44:03
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5对的 就是看你们是不是独立核算的
2023-02-27 09:02:38
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 独立核算是说自己单独账套核算还是说自己具备法人资格
2023-02-27 09:18:26
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5税局备案的独立核算
2023-02-27 09:34:52
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 是否是说，备案了独立核算就自己缴纳。
2023-02-27 10:01:54
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5对的 独立核算的自己缴纳的
2023-02-27 10:27:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的缘分 发表的提问：
公司的房子办房产证缴纳的印花税和契税如何做会计处理，会计分录是怎么样的？
你好，印花税和契税计入房产的价值，借：固定资产 应交税费——应增（销）贷：银行存款
246楼
2023-02-27 07:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
247楼
2023-02-28 06:19:55
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爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2023-02-28 06:30:37
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2023-02-28 06:45:47
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2023-02-28 07:07:20
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2023-02-28 07:26:16
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2023-02-28 07:40:22
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2023-02-28 08:05:56
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2023-02-28 08:28:39
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2023-02-28 08:47:05
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2023-02-28 09:16:39
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2023-02-28 09:38:31
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2023-02-28 09:58:11
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2023-02-28 10:13:11
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2023-02-28 10:42:02
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2023-02-28 11:01:11
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2023-02-28 11:20:51
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2023-02-28 11:31:06
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2023-02-28 11:55:47
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2023-02-28 12:12:39
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2023-02-28 12:35:13
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2023-02-28 12:45:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
您好 我 2017年的印花税会计处理的时候记在了管理费用 了 怎么办
调整到税金及附加吧
248楼
2023-02-28 06:39:13
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장 신 영：回复袁老师 那税金及附加用加二级科目么
2023-02-28 06:51:15
袁老师：回复장 신 영税金及附加--印花税
2023-02-28 07:06:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 梁山伯与祝英台 发表的提问：
小规模公司，小企业准则 21.10月做账时漏记5万收入，已申报企业所得税，怎么处理？ 22.2月要记账吗？
借银行存款 贷利润分配未分配理解 应交税费 申报了增值税的吗 需要缴的吗
249楼
2023-02-28 06:55:34
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张玲 发表的提问：
小规模纳税人，怎么核算成本
外帐，单据发了
250楼
2023-02-28 07:05:00
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袁老师：回复张玲根据销量对应比例结转即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-02-28 07:20:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配未分配利润 贷应交税费
251楼
2023-02-28 07:29:59
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爱学习：回复maize老师 我网上百度说是直接计入当期损益？
2023-02-28 07:48:41
maize老师：回复爱学习这个建议不影响本年利润直接做这个借利润分配未分配利润 你这个不能对本年利润有影响，要不税局和你急了
2023-02-28 08:08:53
爱学习：回复maize老师 谢谢老师，我再征求下其他老师的意见看看
2023-02-28 08:28:02
maize老师：回复爱学习按准则做账是直接做当期损益，但是这个跨年了，
2023-02-28 08:39:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 酷酷的镜子 发表的提问：
你好我的营业执照漏检了，怎么办
需要到工商局补做工商年检的
252楼
2023-03-01 06:46:48
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 羽笙 发表的提问：
电商企业，资金都走企业支付宝，企业为了漏税，可以少记收入吗？在电商这一块国家的管理办法是什么，有哪些漏洞？特别是目前的出口电商像速卖通这样的
你好，这个问题我认为得问你们老板，要漏税当然可以，问题是有风险他愿意承担不要回避。
253楼
2023-03-01 07:03:40
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羽笙：回复徐阿富老师 老师您好，小规模纳税人是以主营业务收入这个科目缴纳增值税吗？对公银行没有现金流入，会有对企业会有什么影响呀？如果以支付宝收款，是不是定期要提现到银行账户，要过一下流水？
2023-03-01 07:53:10
徐阿富老师：回复羽笙你好，对的，你说的都对的。
2023-03-01 08:08:59
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 2.20 发表的提问：
汇算清缴一般企业支出表的填列，我是宾馆还未开业，开办费我会计处理计入了管理费用，填主营业务成本还是其他业务成本？
计入管理费用开办费
254楼
2023-03-01 07:10:09
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2.20：回复李老师 但是报表没法填，没有管理费用一栏
2023-03-01 07:23:57
李老师：回复2.20有吧 期间费用明细表 其他
2023-03-01 07:39:42
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
上年漏记了一个应付账款，然后在本年的时候发现支付这笔货款 要怎么做会计处理呢
上年的应付账款对方开进来发票了吗？找到那张发票做账。
255楼
2023-03-01 07:29:59
全部回复
姜老师：回复迪恩上年的应付账款对方开进来发票了吗？找到那张发票做账。
2023-03-01 07:50:32
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