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企业会计处理漏缴税了怎么办
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
181楼
2023-02-07 07:18:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 空中 发表的提问：
漏记了以前年度的管理费用，怎么做会计分录？
你好，漏记了以前年度的管理费用，补做分录是 借：以前年度损益调整—管理费用，贷：库存现金等科目 
182楼
2023-02-07 07:34:24
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 沉默的百合 发表的提问：
建筑企业预缴税款怎么会计处理，我们是分公司，预缴2%以后，剩余的由总公司那边缴税 分公司会计独立核算
预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。
183楼
2023-02-07 08:02:22
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
企业外购办公楼，增值税差额计税，折旧怎么处理
按照不含税金额，残值5%、年限20年计提折旧
184楼
2023-02-07 08:09:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MH_敏 发表的提问：
企业所得税漏报，财务报表也漏报了，然后请问去税局办理的话，各种报表是按月打印填报之后拿过去税局吗？
您好，是的 正确报表加盖公章去更正
185楼
2023-02-08 06:53:50
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MH_敏：回复文老师 那么我的报表是每月一份么？利润表和资产负债表
2023-02-08 07:18:49
MH_敏：回复文老师 我是按季报的，在交补申报报表时，需要每一个报表都按月填写一张吗？
2023-02-08 07:32:49
文老师：回复MH_敏季报的按季度的就可以
2023-02-08 07:55:53
MH_敏：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 08:24:44
文老师：回复MH_敏不客气，这是我们的职责所在
2023-02-08 08:38:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，请问，2018年开票 ，一直收不回来一笔应收账款，该怎么处理，会计分录是什么？如果冲了应收账款，会不会涉及企业所得税汇算清缴时纳税调增，要缴企业所得税?
1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失 小准则实际发生时候直接做营业外支出 贷应收账款，汇算清缴是需要纳税调增
186楼
2023-02-08 07:19:52
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果果：回复maize老师 企业会计准则下，进入资产减值损失，是不是不用汇算清缴调增呢？
2023-02-08 07:58:43
maize老师：回复果果也需要纳税调增，都需要
2023-02-08 08:09:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高凯吟 发表的提问：
房企企业所得税汇算清缴退税，会计账务如何处理
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
187楼
2023-02-08 07:48:32
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 赵呵 发表的提问：
今年因办理高新技术企业到税务局进行了更正申报，2016、2017年度多交的税款税务局没退回，办理了抵减2018第三季度所得税手续，会计分录怎么处理
不用特别做分录的 会计账上，应交税费-应交所得税科目借贷发生额，自动抵减就可以了
188楼
2023-02-08 08:00:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ H007 发表的提问：
上月没计提 本月缴增值税 企业所得及地方税以及医社保会计账务怎么处理呀。银行划缴
本月计提缴纳吧
189楼
2023-02-08 08:08:59
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H007：回复袁老师 能不能把具体借贷科目写出来
2023-02-08 08:28:07
袁老师：回复H007建议听一下真账实操吧
2023-02-08 08:58:01
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 荷花 发表的提问：
企业购买原材料，现在企业不干了，原材料当废品处理，怎么处理合规，用去税务机关备案吗？会计分录怎么写
借银行存款 贷其他业务收入 应交税费～应交增值税 借其他业务成本 贷原材料
190楼
2023-02-09 07:47:22
全部回复
荷花：回复桂龙老师 用去税务机关备案吗
2023-02-09 08:18:09
桂龙老师：回复荷花这是企业自主处理，自负盈亏，与税务局不搭边
2023-02-09 08:44:45
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本企业购建办公楼应放在什么会计处理中
固定资产
191楼
2023-02-09 07:57:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
老师，小企业会计准则，办公室装修费用4.5万，怎么账务处理呢？
你好， 金额大的您可以记入长期待摊费用，后面按期摊销，
192楼
2023-02-09 08:05:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
老师，汇算清缴时，减少成本，应该怎么做会计处理啊，而且企业执行的是小企业会计制度
你好！具体什么情况要减少成本？
193楼
2023-02-10 07:17:58
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海的声音鱼：回复QQ老师 成本结转多了
2023-02-10 07:46:24
海的声音鱼：回复QQ老师 想做点利润
2023-02-10 08:12:10
海的声音鱼：回复QQ老师 之前的账不是我做的
2023-02-10 08:30:14
QQ老师：回复海的声音鱼你好！调表不用调账，补交的税金做账务处理就可以
2023-02-10 08:44:11
海的声音鱼：回复QQ老师 执行小企业会计制度的怎么作账务处理呢
2023-02-10 09:10:21
海的声音鱼：回复QQ老师 借：所得税费用 贷：就交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-10 09:30:01
QQ老师：回复海的声音鱼你好！通过未分配利润代替以前年度损益调整科目把
2023-02-10 09:58:21
海的声音鱼：回复QQ老师 怎么出凭证呢？？？？？？？
2023-02-10 10:20:59
QQ老师：回复海的声音鱼借：未分配利润 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款
2023-02-10 10:42:18
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 程裕菁 发表的提问：
小规模企业隔月发现，税率开错了，怎么办？账务怎么处理
您好，跨月发票需要冲红再开正确的，账务处理一样一正一负做账。
194楼
2023-02-10 07:39:35
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程裕菁：回复洛洛老师 申报比对不通过怎么办？
2023-02-10 08:17:21
洛洛老师：回复程裕菁您好，不通过需要查原因，如果你的数据填报正确就要到窗口申报。
2023-02-10 08:36:47
程裕菁：回复洛洛老师 我发现我有两张发票税率开错了
2023-02-10 09:00:50
洛洛老师：回复程裕菁您好，你是否涉及到退税了呢，如果是需要到窗口申报的。
2023-02-10 09:17:43
程裕菁：回复洛洛老师 不涉及，小规模企业
2023-02-10 09:35:26
洛洛老师：回复程裕菁您好，比对不通过你拍下图片，到税局窗口申报。
2023-02-10 09:49:44
程裕菁：回复洛洛老师 开红字发票，原发票拿不回来要紧吗？
2023-02-10 10:17:58
洛洛老师：回复程裕菁您好，如果对方认证了你可以不用拿回原来的发票。
2023-02-10 10:28:00
程裕菁：回复洛洛老师 好的啊，对他不影响是吧，新的也不用给它？
2023-02-10 10:51:14
洛洛老师：回复程裕菁您好，你冲红了重新开具的蓝字发票需要给对方做账的。
2023-02-10 11:16:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 遇见_sunshine 发表的提问：
印花税去年有一个月的漏报了，怎么处理比较好。
你好，填表去税局补申报就是了
195楼
2023-02-10 07:49:18
全部回复
遇见_sunshine：回复邹老师 那对企业影响大吗？
2023-02-10 08:03:41
邹老师：回复遇见_sunshine你好，不是很大
2023-02-10 08:28:11
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