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高级财务会计应纳税所得额题
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 潇洒的奇异果 发表的提问：
[图片]老师好，实务所得税～负债的，这题最终产生递延资产，那应纳税所得额应该调减600嘛？如果是资产类题目，产生递延资产，应纳税所得额是要调增对吗？
您好，递延所得税资产是纳税调增600，无论资产还是负债
226楼
2023-02-22 06:45:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗？
小企业会计准则，借利润分配贷应交税费 借应交税费，营业外支出-滞纳金贷银存
227楼
2023-02-22 07:06:14
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小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，
2023-02-22 07:30:06
郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税
2023-02-22 07:47:56
小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？
2023-02-22 08:09:19
郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-02-22 08:32:15
小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 08:48:22
郭老师：回复小紫儿不用客气的
2023-02-22 09:00:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可乐qgatfg 发表的提问：
今年我们利润是负数，但是前期有预缴所得税，到时汇算清缴如果没有提高应纳税所得额，会需要退所得税吗
您好！是的。是要退的了。
228楼
2023-02-22 07:29:24
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可乐qgatfg：回复宋生老师 那没达到所得税税负要求会有什么风险吗？另外增值税税负是不是也应该相应低
2023-02-22 07:45:53
宋生老师：回复可乐qgatfg您好！这样的容易被查了。反正税务局查都是先查没交的，然后查交的少的
2023-02-22 07:59:47
可乐qgatfg：回复宋生老师 那我们汇算清缴时候调增应纳税所得额后，是不是2021年申报2020年的汇算清缴就不能弥补亏损吧？
2023-02-22 08:19:10
宋生老师：回复可乐qgatfg您好！有利润是可以弥补的。5年内都可以弥补
2023-02-22 08:41:45
可乐qgatfg：回复宋生老师 我没表述清楚，我的意思是我为了达到行业平均所得税税负我会调增应纳税所得额，就会有利润了，然后是不是2021年做2020年的汇算清缴就不能弥补亏损了，因为19年的汇算清缴我成了有利润呀
2023-02-22 08:54:16
可乐qgatfg：回复宋生老师 那这样那些费用发票就都浪费了
2023-02-22 09:07:05
宋生老师：回复可乐qgatfg您好！是的。如果你做成有利润，发票又有的多，就浪费了
2023-02-22 09:22:04
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 知性的紫菜 发表的提问：
通过以上纳税申报数据计算以下问题并给出计算过程: 1、该公司2018年度应纳税所得额 2、该公司2018年度企业所得税应纳税额 3、该公司2018年度应补（退）所得税额
1、2018年度应纳税所得额=17374383.21%2B120000-90000%2B100000%2B30000%2B44000%2B1200000-(122088000%2B120000)*0.5%-1503021.62-1658200.21-19000%2B50000%2B275333.33-413000%2B377542.83%2B(1015000-964320)%2B120000=15447677.54； 2、2018年度企业所得税应纳税额=15447677.54*25%=3861919.39； 3、2018年度应补（退）所得税额=3861919.39-1826581.38=2035338.01。
229楼
2023-02-22 07:41:59
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知性的紫菜：回复刘之寒老师 老师，①处的业务招待费不需要按照发生额60%或者是营业收入5‰扣除吗；②处没有看懂，能够详细讲一下吗
2023-02-22 08:21:06
知性的紫菜：回复刘之寒老师 老师，①处的业务招待费不需要按照发生额60%或者是营业收入5‰扣除吗；②处没有看懂，能够详细讲一下吗
2023-02-22 08:37:02
刘之寒老师：回复知性的紫菜业务招待费按照发生额60%或者是营业收入5‰孰小扣除，由于营业收入*0.5%小，所以纳税调增金额=实际发生额-营业收入*0.5%=1200000-(122088000%2B120000)*0.5%，这里的营业收入包含视同销售收入。
2023-02-22 08:51:21
知性的紫菜：回复刘之寒老师 老师，这个是因为他不能提供规定资金专项用途的资金拨付文件，所以不用管他吗？
2023-02-22 09:19:45
刘之寒老师：回复知性的紫菜是的，由于不能提供专项资金拨付文件，不属于不征税收入，不需纳税调减。
2023-02-22 09:40:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 发表的提问：
经营所得核定征收的计算公式是应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率 应纳税所得额＝收入总额×应税所得率吗
你好，是的，是这样的 
230楼
2023-02-23 06:16:19
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：回复邹老师 个体户的所得税税率是多少呢
2023-02-23 06:33:40
邹老师：回复你好 经营所得个人所得税的税率，速算扣除数见表
2023-02-23 07:00:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 赵晓宁 发表的提问：
第（5）问 老师这个题问 计算企业财务费用应调整的应纳税所得额 不是有9万符合资本化条件计入成本里吗 以后折旧进损益吗，为什么不纳税调增9万呢，有点不太理解
你这里并没有明确表示40万里面是包含了所有的利息。 这里默认为40万的利息部分只有费用部分的利息。
231楼
2023-02-23 06:27:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 桅子 发表的提问：
小规模纳税人，企业所得税申报，12月财务报表上利润总额的本年累计数是52208.59，所得税本年累计数：5071.93，那应交所得税是多少？
你好，5071.93这个数据是之前三个季度累计预交的企业所得税金额？
232楼
2023-02-23 06:51:41
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桅子：回复邹老师 是上年度12月份的，然后在18年度1月份扣缴的
2023-02-23 07:07:30
桅子：回复邹老师 17年12月份
2023-02-23 07:34:55
邹老师：回复桅子你好，是不是在19年度1月份扣的，而不是2018年吧
2023-02-23 07:51:06
桅子：回复邹老师 拿笔所得税就是18年1月申报的时候，所属期是2017年12月的。
2023-02-23 08:16:40
邹老师：回复桅子你好，如果是小型微利企业，企业所得税=52208.59*10% 你这个12月份利润总额本年累计是2018年的吧，而不是2017年的吧
2023-02-23 08:42:47
桅子：回复邹老师 那笔企业所得税会不会扣除呢？
2023-02-23 08:55:03
邹老师：回复桅子你好，2017年的所得税，不可以抵扣2018年形成的利润应交的企业所得税的
2023-02-23 09:10:24
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
16. 下列各项中，可能引起应纳税所得额调整的有（ ）。 A.滞纳金罚款 B.非公益性捐赠 C.业务招待费 D.国债利息收入 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：ABCD 我的答案：ACD 参考解析： 滞纳金罚款和非公益性捐赠会增加应纳税所得额，超出税法扣除限额的业务招待费会增加应纳税所得额，国债利息收入会减少应纳税所得额。 B？
只有满足条件的公益性捐赠才可以税前扣除，非公益性捐赠是要调增所得税的，所以B要选。
233楼
2023-02-23 07:16:03
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ xu佳琪 发表的提问：
中级财务会计 分录题 拜托各位老师
1.借应收账款113000 贷主营业务收入100000 应交税费销项税13000
234楼
2023-02-23 07:38:59
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暖暖老师：回复xu佳琪2.借固定资产清理20000 累计折旧150000 固定资产减值准备30000 贷固定资产200000
2023-02-23 07:59:58
暖暖老师：回复xu佳琪借营业外支出20000 贷固定资产清理20000
2023-02-23 08:25:25
暖暖老师：回复xu佳琪3.借库存商品80000 应交税费进项税额10400 坏账准备500 营业外支出22100 贷应收账款113000
2023-02-23 08:52:55
暖暖老师：回复xu佳琪4.借生产成本67800 贷应付职工薪酬67800
2023-02-23 09:10:00
暖暖老师：回复xu佳琪应付职工薪酬67800 贷主营业务收入60000 应交税费销项税7800
2023-02-23 09:31:00
暖暖老师：回复xu佳琪借主营业务成本50000 贷库存商品50000
2023-02-23 09:54:36
暖暖老师：回复xu佳琪5、借营业外支出60 贷预计负债60
2023-02-23 10:13:57
暖暖老师：回复xu佳琪6.借预计负债60 贷银行存款55 营业外支出5
2023-02-23 10:40:19
何老师13
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.14w
引用 @ 机灵的项链 发表的提问：
老师，缴纳个人所得税财务会计和和预算会计的分录怎么做
同学您好。缴纳事情。借：应交税费-应交个人所得税 贷：零余额用款额度 借：事业支出 贷：零余额用款额度
235楼
2023-02-24 06:26:02
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何老师13：回复机灵的项链同学您好。打快了字。缴纳个税时。借：应交税费-应交个人所得税 贷：零余额账户用款额度 借：事业支出 贷：资金结存-零余额用款额度
2023-02-24 07:13:06
何老师13：回复机灵的项链如果满意回答，请给五星好评，谢谢乖乖。
2023-02-24 07:26:24
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 碧蓝的硬币 发表的提问：
你好，想问一下我拿到初级证书，那关于会计信息采集中的会计专业技术职务应该如何选，里面有无职务、其他、高级会计师、正高级会计师、会计师、助理会计师、会计员，那我应该选哪个
你好，你应该选择助理会计师。
236楼
2023-02-24 06:50:02
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 飞雪独桥 发表的提问：
会计学堂APP为什么题库里面的中级会计职称没有看到中级会计实务的题目，只有中级财务管理和中级经济法的题目，求老师帮忙解答一下
您好:经查看，中级实务里面也有题目的，见图片。你退出重新登录一下试试。
237楼
2023-02-24 07:16:31
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飞雪独桥：回复宋艳萍老师 怎么我的没有
2023-02-24 07:52:12
宋艳萍老师：回复飞雪独桥你如果有其他两门的，只是没有会计实务的，这个不正常。你可以试一下登网电脑官网，看是不是也没有实务的题库。
2023-02-24 08:21:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 老迟到的口红 发表的提问：
小微企业年应纳税所得额不超过100万的，减按25%计应纳税所得额，按20%税率缴所得税，对年应纳所得额超过100万低于300万的，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴所得税，其中应纳所得额是怎么计算的
你好 比如你是80万的时候所得税=80万*25%*20% 100万-300万期间的是 金额*50%*20%
238楼
2023-02-24 07:31:52
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 优秀的网络 发表的提问：
请各位学堂老师帮忙解答一下几张图片中的第五，六两道习题，非常感谢您，这是高级财务会计中合并会计报表编制的习题。
学员你好，你的题目不完整的，老师没办法判断能不能帮你解决
239楼
2023-02-24 07:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ ½½ 发表的提问：
在计算题的情况里面，如果应纳税所得额为负数，那么应纳企业所得税还需要再计算出来吗？
你好，应纳税所得额为负数，就不需要计算企业所得税的，因为根本不需要缴纳企业所得税
240楼
2023-02-26 16:31:14
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