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高级财务会计应纳税所得额题
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 激动的火车 发表的提问：
高级财务，合并报表的题，太难了可以帮帮我吗
借 长期股权投资 300 贷 银行存款 300万 300万-300万*90%=30万 借 实收资本 200 资本公积 100 商誉 30 贷 长期股权投资 300 少数股东权益 30 借 年初未分配利润 20 贷 存货 20 借 营业收入 60 贷 营业成本 48 存货 12 借 应付账款 100 贷 应收账款 100 借 应收账款 1 贷 年初未分配利润 1 借 年初未分配利润 10 贷固定资产 10 借 固定资产 10 贷 管理费用 10
256楼
2023-03-02 06:57:11
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 白茶沐兰竹 发表的提问：
会计师以上专业技术职务资格，是指：会计中级与高级职称资格。 会计专业技术职务资格，是指：初级资格、中级资格和高级资格。 会计技术职务资格，是指：初级，中级，高级，注会。 是这样子区别吗？
会计技术职务资格，这个呀 也不包括注会的 其他的 是正确的 注会呀 是另外一套体系哈
257楼
2023-03-02 07:14:07
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白茶沐兰竹：回复许老师 那会计职务呢？包括注会吗？
2023-03-02 07:57:52
许老师：回复白茶沐兰竹也不包括的 注会呀 是一种执业资格 审计的签字权哈
2023-03-02 08:10:20
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
为什么这个企业 所得税申报表里会生成 应纳税额36000， 应纳税额9000， 实际应纳所得额9000，本年应补（退）所得税额9000？
您好： 36000按25%税率，所得税就是要交9000啊
258楼
2023-03-02 07:26:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 慧 发表的提问：
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。问题：不太懂减按是什么意思？
假设型微利企业年应纳税所得额=80 （1）本来应纳税所得额=80；（2）现在有了优惠政策后，应纳税所得额=80*0.25=20 再乘以相对应的税率20%
259楼
2023-03-05 08:24:23
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慧：回复宸宸老师 好的，谢谢 ，明白了。减按，就是减到25%，然后按25%来计算所得额。
2023-03-05 08:52:54
宸宸老师：回复慧嗯嗯，是的，不客气的
2023-03-05 09:04:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 佳 发表的提问：
这题第一小问应纳税所得额每小题怎么计算出来的呢
你好请把题目完整发一下
260楼
2023-03-05 08:33:22
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 发夹 发表的提问：
14.根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的来源于中国境内的所得，其应纳税所得额确定的下列表述中，不正确的是（ ）。 A.特许权使用费所得以收入全额为应纳税所得额 B.租金所得以收入全额扣除相关税费后的余额为应纳税所得额 （以收入全额为应纳税所得额） C.转让财产所得以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额 D.股息、红利等权益性投资收益所得以收入全额为应纳税所得额 老师，这道题的A选项，特许权使用费，不是看收入是否大于4000元吗？怎么说是收入全额为应纳税所得额。？？？
你好，这个是企业所得税；您说的是个人所得税看是否大于4000
261楼
2023-03-05 09:00:30
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.65w
引用 @ 2020末末 发表的提问：
个体户，经营所得是定期定额征收，超过20000元，是不是按税务核定的征收率0.1*不含税收入算出应纳税所得额，再用五级超额累计税率算经营所得个税？
同学，你好，你们一个季度开了多少？
262楼
2023-03-05 09:18:00
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2020末末：回复刘艳红老师 30多万的普票
2023-03-05 09:49:35
刘艳红老师：回复2020末末那就需要按核定的税率交税了。
2023-03-05 10:17:46
2020末末：回复刘艳红老师 我的那个算法对吗？
2023-03-05 10:35:15
刘艳红老师：回复2020末末是的，就是按你上面写的算税的。
2023-03-05 11:04:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 九剑 发表的提问：
1.实行核定应税所得率征收方式的，应纳所得税额的计算公式如下： 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率 应纳税所得额=收入总额×应税所得率，这里适用税率指什么？
适用税率是税务局核定的
263楼
2023-03-06 06:14:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小丽 发表的提问：
税务师企税考题，第(8)道题在计算会计利润的时候，要加投资收益吗？利润总额就是会计利润对吧？ 不理解计算应纳税所得额的时候为什么要减去投资收益27万元？
投资收益是免税的
264楼
2023-03-06 06:20:15
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图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 刻苦的老鼠 发表的提问：
(1) 单选题 .在计算甲公司 2019 年度企业所得税应纳税所得额时，下列收入中，应计入收入总额的是（ ）。
你好，请补充收入资料
265楼
2023-03-06 06:34:58
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，您好，请问申报期后更正财务报表和季度所得税预缴表，税款无变化，会不会影响纳税信用等级 ？
你好！不会的。忘记申报会影响
266楼
2023-03-06 07:02:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 学堂用户dpj6ya 发表的提问：
2021年境内某服装生产企业自行核算主营业务收入56000万元，其他业务收入3000万元，实现会计利润总额10900万 实际支付工资5000万 元，经税务机关审核，发现以下情况： （1）业务招待费480万元。 （2）拨缴职工工会经费90万元，发生职工福利费750万元，职工教育经费140万元。 （3）对外捐赠货币资金1400万元（通过县级政府向贫困地区捐赠1200万元，直接向某学校捐赠200万元）。 （4）“营业外收入”账户列支100万元，为经国务院指定专项用途并经批准的财政性资金，当年尚未使用该资金。 要求：根据上述材料，回答下列问题。 （1）计算业务招待费支出应调整的应纳税所得额。 （2）计算工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额及合计数。 （3）计算捐赠应调整的应纳税所得额。 （4）计算该企业营业外收入应调整的应纳税所得额。 （5）计算该企业2021年应纳税所得额和企业所得税（企业所得税税率25%）。
（1）计算业务招待费支出480*60%=288 59000*0.005=295 纳税调增480-288=192
267楼
2023-03-06 07:17:59
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暖暖老师：回复学堂用户dpj6ya（2）计算工会经费5000*2%=100，全部扣除 发生职工福利费限额5000*14%=700,纳税调增750-700=50 职工教育经费5000*8%=400全部扣除 合计是50
2023-03-06 07:56:16
暖暖老师：回复学堂用户dpj6ya3）计算捐赠扣除限额是10900*12%=1308，纳税调增200
2023-03-06 08:24:55
暖暖老师：回复学堂用户dpj6ya（4）计算该企业营业外收入应调整的应纳税所得额调减100
2023-03-06 08:40:27
暖暖老师：回复学堂用户dpj6ya5应纳税所得额的计算 10900+192+50+200-100=11242 应交所得税是11242*0.25=2810.5
2023-03-06 08:59:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ?Mīššº趙ღ 发表的提问：
老师你好，服务业小规模纳税人月销售额二三十万，需要缴纳的企业所得税税点是多少。应纳税所得额超过300万，应按怎样的方法计算？应纳税所得额100万到300万之间的怎么计算？应纳税所得额在100万以内怎么计算？比如年应纳税所得额是360万，280万，90万，各自应该缴纳多少钱的企业所得税？
比如年应纳税所得额是360万，280万，90万，各自应该缴纳 360万*25% ，100万*5% %2B(280万-100万)*10% ，这个90万*5%
268楼
2023-03-07 06:53:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 大萍 发表的提问：
我们老会计申报企业所得税时，，，利润总额是390088.25，应纳所得税额是97522.06，减免所得税额是:58513.24，实际已缴纳所得税额是:23846.29，应补所得税额是:15162.53； 为啥计算出的减免企业所得税是58513.24？怎么计算的？求详细计算过程！
你好，是去年所得税申报减免吗？ 减免的所得税=利润总额*15%
269楼
2023-03-07 07:04:46
全部回复
大萍：回复邹老师 是去年的，1月份申报的
2023-03-07 07:38:59
大萍：回复邹老师 回来再详细问问您
2023-03-07 08:06:27
邹老师：回复大萍你好，针对这个问题还有什么疑问？
2023-03-07 08:31:06
大萍：回复邹老师 还有今年4月份申报企业所得税，利润总额41798.98，应纳所得税额10449.75，减免所得税额8359.80，应补所得税额2089.95，请问，减免所得税额是怎么计算出来的？
2023-03-07 08:52:09
邹老师：回复大萍你好，减免所得税额8359.80=利润总额41798.98*20%
2023-03-07 09:02:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业缴纳的所得税是根据应纳税所得额计算的还是根据会计税前利润计算的
如题，求大神解答
270楼
2023-03-07 07:17:59
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邹老师：回复爱笑的流沙季度按利润总额预缴，年度汇算清缴按应纳税所得额计算应补退税额
2023-03-07 07:35:21
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