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高级财务会计应纳税所得额题
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 开心 发表的提问：
请问企业所得税年度纳税申报表中本年应补退所得税额是负数，不需要缴纳所得税，还需做什么账务处理吗？出现负数会不会是以前的所得税计算的有问题？
你好 本年应补退所得税额是负数 表示多缴纳的企业所得税 不需要账务处理 不是以前计算的问题 是汇算清缴的结果
121楼
2023-01-08 11:00:04
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 孤独的摩托 发表的提问：
高校老师自己拉回来的横向课题，有时要提前借发票、财务会计以及预算会计应该分别怎么做账。以及金额到账后财务会计及预算会计应该怎么做账
提前借发票是什么意思？款项未收到需要提前开票？
122楼
2023-01-08 11:20:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lisa 发表的提问：
请问我年度汇算，应纳所得税额为594882.09，减免所得税406929.25元，然后我又是高新技术企业，那我高新技术企业优惠表哪儿填减免金额多少呢？
您好，高新技术和小型微利企业只能选择一个享受所得税优惠减免
123楼
2023-01-09 08:35:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
老师我们企业是小薇企业，应纳税所得额是：37253.95元， 可是这个减免所得税税额是29803.16元是怎么出来的那这个数 要是我们是高新企业，这个减免所得税税额会变成多少那
你好，同学。 你的应纳税所得额是多少
124楼
2023-01-09 08:51:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凤娃 发表的提问：
这题计算应交所得税是怎么算的 红色笔标记部分
根据净利润调整纳税所得计算的
125楼
2023-01-09 09:03:00
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 健忘的小土豆 发表的提问：
个人所得税的纳税扣除额应不应该提高
现在个税起征点5000，加上各种专项扣除，差不多月收入1万的可以不用纳税
126楼
2023-01-10 07:46:32
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 怡然的小笼包 发表的提问：
扣劳务税 财务会计记应交个人所得税 预算会计怎么记
你好同学这个一般是事业支出 这个科目
127楼
2023-01-10 08:13:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中级财务会计的题，求大神
甲公司于2015年1月1日与乙公司签订协议，以1 000万元购入乙公司持有的B公司20％股权从而对B公司具有重大影响。投资日B公司可辨认净资产账面价值与公允价值均为6 000万元。2015年度B公司实现净利润600万元，B公司持有可供出售金融资产公允价值增加计入其他综合收益的金额为100万元，无其他所有者权益变动。甲公司2016年1月2日将该投资以1 400万元转让，不考虑其他因素，计算甲公司转让B公司股权投资时应确认的投资收益并写出相应会分录
128楼
2023-01-10 08:41:32
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-01-10 08:51:37
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，申请高新企业，是看的企业的收入吗，还是看企业的应纳税所得额
同学你好 对的 看企业的收入
129楼
2023-01-10 08:47:34
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
某市一居民企业为增值税一般纳税人（高新技术企业）。2011年1~12月实现销售收入7000万元，与收入相配比的销售成本4200万元(占销售收入的60%)，缴纳增值税450万元、城市维护建设税和教育费附加45万元，取得国债利息收入50万元，发生销售费用800万元（其中含广告费700万元），管理费用950万元(其中含业务招待费50万元)，财务费用150万元，营业外支出150万元（其中由于合同违约产生30万元，捐赠支出100万元，税收罚款20万元），1~12月份实现会计利润755万元。问题：（1）、计算企业所得税应纳税所得额时，广告费的调整金额？（2）、计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费的调整金额？（3）、计算企业所得税应纳税所得额时，收入的调整金额？（4）、计算企业所得税应纳税所得额时，营业外支出的调整金额？（5）、企业本期应纳税所得额？ 企来本期应纳所得税？
1、广告费用的调整金额为0 2.业务招待费调减20万元 3、国债利息收入免税，调减50万元 4、营业外支出调增29.4 5、本期应纳税所得额754.4万元 6、企业本期应纳所得税113.16万元
130楼
2023-01-10 09:02:59
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昕晴：回复朴老师 2的业务招待费，50万的60%是30万，然后收入7000万的千分之五不是35万？不需要调整，老师，可以告诉调减是怎么得来的吗
2023-01-10 09:32:24
朴老师：回复昕晴企业所得税法实施条例第四十三条规定，企业发生的与生产、经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。所以取发生额的60%和当年营收的5‰的较小值作为税前扣除的标准，实际发生额减去两者较小值的差额作为应纳税所得额调增额。
2023-01-10 09:46:02
昕晴：回复朴老师 老师，5的我算的是714.4，就是755−20−50+29.4。求告知5怎么算，谢谢
2023-01-10 09:56:51
朴老师：回复昕晴第5小题答案为755+20-50+29.4 你算下
2023-01-10 10:15:06
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
某市一居民企业为增值税一般纳税人（高新技术企业）。2011年1~12月实现销售收入7000万元，与收入相配比的销售成本4200万元(占销售收入的60%)，缴纳增值税450万元、城市维护建设税和教育费附加45万元，取得国债利息收入50万元，发生销售费用800万元（其中含广告费700万元），管理费用950万元(其中含业务招待费50万元)，财务费用150万元，营业外支出150万元（其中由于合同违约产生30万元，捐赠支出100万元，税收罚款20万元），1~12月份实现会计利润755万元。问题：（1）、计算企业所得税应纳税所得额时，广告费的调整金额？（2）、计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费的调整金额？（3）、计算企业所得税应纳税所得额时，收入的调整金额？（4）、计算企业所得税应纳税所得额时，营业外支出的调整金额？（5）、企业本期应纳税所得额？ 企来本期应纳所得税？
1、广告费用的调整金额为0 2.应纳税所得额业务招待费调增20万元 3、国债利息收入免税，调减50万元 4、营业外支出调增29.4 5、本期应纳税所得额754.4万元 6、企业本期应纳所得税113.16万元
131楼
2023-01-11 08:05:40
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 野性的芒果 发表的提问：
中级财务会计期末考试题
您好，你具体看下这张图片
132楼
2023-01-11 08:21:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 周莹 发表的提问：
所得税问题，出售固定资产的会计分录，2017年中级会计实务真题，答案看不懂，借:递延所得税负债2125，贷:所得税费用2125，相关资料
你这里是出售的时候，还有的固定资产计税和账面差异引起的暂时性差异。 既然出售 了，那么这暂时性差异也不存在 了，所以之前确认的递延所得税负债 要抵消。 2013年时的差异为9500 14-15年之间的税法折旧2000每年，账面折旧2500每年。 总的差异1000，出售时的差异为9500-1000=8500*25%
133楼
2023-01-11 08:37:49
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周莹：回复陈诗晗老师 他是2016年12月31日出售的，2016年的折旧差异不计算吗？
2023-01-11 09:12:43
周莹：回复陈诗晗老师 老师，我一直没算出来就是因为我多算了一年的折旧
2023-01-11 09:30:23
陈诗晗老师：回复周莹2016年不计算了，直接按2015年的处理就是了
2023-01-11 09:56:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 糊涂的灰狼 发表的提问：
G集团是一家中外合资经营的高新技术企业，并在A、B两国设有分支机构，2018年其境内经营应纳所得税额为4000万元，A国分支机构所得为2000万元，其经营所得1500万元，A国税率为30％，投资所得500万元，税率为10％。B国分支机构所得为1000万元，其中经营所得800万元，税率为35％，租赁所得200万元，税率为20％。用分国抵免限额法计算该集团应纳所得税税额。
a500×30%＝150，抵免500×25%＝125 b800×35%＝280，抵免800×25%＝200 200×20%＝40，抵免40 你看一下
134楼
2023-01-11 08:50:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ yi平 发表的提问：
个人财产拍卖所得适用“财产转让所得”项目计算应纳税所得额，纳税人不能提供合法、完整、准确的财产原值凭证，拍卖品为经文物部门认定的海外回流文物的，按转让收入额的2%征收率计算缴纳个人所得税。 老师，这个2%税率是低还是高？
同学你好，这个是按照平均的税负率 基本上不高 认为你有10%的所得率
135楼
2023-01-11 08:59:59
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